Das Unternehmen plant, einen Vermittler für Exportgeschäfte zu beauftragen, ist aber unsicher, ob beim Export durch Vermittler Steuern gezahlt werden müssen. Es möchte wissen, ob der Auftraggeber oder der Vermittler die Steuer zahlt und welche Steuerarten anfallen. Die beste Antwort besagt, dass die Steuerzahlung beim Export durch Vermittler von der Situation abhängt. Für Mehrwertsteuer und Verbrauchssteuer gibt es Befreiungs- oder Erstattungsregelungen. Im Allgemeinen ist der Auftraggeber für die Steuerabwicklung zuständig. Die tatsächliche Steuersituation hängt von der Art der Ware, der Steuerpolitik und der Vermittlungsvereinbarung ab.
Wie werden Steuern beim Export durch Agentur abgeführt? Bitte helfen Sie mir bei der Beantwortung!
Gelöst
Mein Unternehmen plant, ein Maklerunternehmen für Exportgeschäfte zu beauftragen. Es ist jedoch nicht ganz klar, wie die Steuern für den Export durch Agentur abzuführen sind. Ich habe gehört, dass die involvierten Steuerarten und Berechnungsmethoden ziemlich komplex sind. Ich möchte alle fragen, worauf beim Export durch Agentur in Bezug auf die Steuerzahlung geachtet werden muss? Welche Steuern müssen genau gezahlt werden und was ist die Bemessungsgrundlage? Ich hoffe, erfahrene Freunde können dies detailliert erläutern, damit ich eine klare Vorstellung habe.
Antworten von Handelsexperten
Robert TanDienstjahre：5Kundenbewertung：5.0
Berater für internationale MarktentwicklungChat starten
Die Besteuerung beim Export durch Agentur muss aus der Perspektive verschiedener Parteien betrachtet werden. Für den Auftraggeber gilt: Wenn ein produzierendes Unternehmen die Ausfuhr von selbst hergestellten Waren durch einen Agenten beauftragt, wird in der Regel das Steuerverfahren „Befreiung, Anrechnung, Rückerstattung“ angewendet. „Befreiung“ bedeutet die Befreiung von der Mehrwertsteuer auf Exportvorgänge; „Anrechnung“ bedeutet, dass die erstattungsfähige Vorsteuer, die in den verbrauchten Rohstoffen etc. für die exportierten selbst hergestellten Waren enthalten ist, gegen die Steuer auf Inlandsumsätze angerechnet wird; „Rückerstattung“ bedeutet, dass, wenn die Vorsteuer, die von einem produzierenden Unternehmen für exportierte selbst hergestellte Waren in einem Monat angerechnet werden soll, den fälligen Steuerbetrag übersteigt, der nicht verrechnete Teil erstattet wird. Wenn ein Außenhandelsunternehmen die Ausfuhr durch einen Agenten beauftragt, erfolgt in der Regel eine Befreiung und Rückerstattung, d.h. die Exportwaren sind von der Mehrwertsteuer befreit, und die beim Einkauf der Waren gezahlte Mehrwertsteuer wird erstattet.
Für die Agentur fällt hauptsächlich die Mehrwertsteuer auf die Einnahmen aus Vermittlungsdienstleistungen an. Diese wird in der Regel nach den Vorschriften für moderne Dienstleistungen entrichtet, der Steuersatz beträgt typischerweise 6 %. Die Bemessungsgrundlage sind alle erhaltenen Preise und Nebenkosten aus der Vermittlungsleistung.
Richard WuDienstjahre：8Kundenbewertung：5.0
Experte für globale HandelsoperationenChat starten
Die Zölle für den Export durch Agentur hängen von den konkret exportierten Waren ab. Einige Waren sind von Exportzöllen befreit, während andere gemäß den Vorschriften zu entrichten sind. Im Allgemeinen bestimmt der Zoll bei der Exportverzollung die Zollpflicht und den Zollsatz anhand der Warenklassifizierung und anderer Faktoren.
Linda GuoDienstjahre：3Kundenbewertung：5.0
HandelsstreitschlichterChat starten
Es ist zu beachten, dass, wenn der Auftraggeber ein Kleinunternehmer ist und den Export durch einen Agenten beauftragt, die Exportwaren von der Mehrwertsteuer und der Verbrauchssteuer befreit sind, die Vorsteuer jedoch nicht abzugsfähig oder erstattungsfähig ist. Daher muss zunächst die Art des Steuerpflichtigen des Auftraggebers ermittelt werden.
Kevin HuangDienstjahre：3Kundenbewertung：5.0
E-Commerce-ExportberaterChat starten
Bei der Berechnung des erstattungsfähigen Steuerbetrags für den Export durch Agentur gilt für Außenhandelsunternehmen: Erstattungsfähiger Steuerbetrag = auf der speziellen Mehrwertsteuerrechnung angegebener Betrag × Steuerrückerstattungssatz für Exportwaren. Dieser Steuerrückerstattungssatz muss anhand der vorgeschriebenen Steuerrückerstattungstabelle für verschiedene Waren ermittelt werden.
Emma ZhaoDienstjahre：3Kundenbewertung：5.0
Spezialist für ExportdokumentationChat starten
Wenn der Auftraggeber ein produzierendes Unternehmen ist, muss die Meldung für die "Befreiung, Anrechnung, Rückerstattung" innerhalb der vorgeschriebenen Meldefrist erfolgen, in der Regel nachdem die Waren zollamtlich exportiert und im Finanzwesen als Verkauf verbucht wurden. Eine verspätete Meldung kann die Steuerrückerstattung beeinträchtigen.
Michael ZhangDienstjahre：10Kundenbewertung：5.0
ZollabfertigungsspezialistChat starten
Nachdem die Agentur Einnahmen aus der Vermittlung erzielt hat, können neben der Mehrwertsteuer auch zusätzliche Abgaben wie die Stadtunterhaltungs- und Bausteuer, der Bildungszuschlag usw. anfallen. Diese basieren auf der gezahlten Mehrwertsteuer als Bemessungsgrundlage.
Thomas LiDienstjahre：7Kundenbewertung：5.0
Berater für ImportlizenzenChat starten
Wenn die exportierten Waren verbrauchssteuerpflichtige Konsumgüter sind, sind produzierende Unternehmen mit Exportrechten, die die Ausfuhr ihrer selbst hergestellten verbrauchssteuerpflichtigen Konsumgüter durch einen Agenten beauftragen, von der Verbrauchssteuer befreit, basierend auf der tatsächlichen Exportmenge, und es erfolgt keine Rückerstattung der Verbrauchssteuer.
David ChenDienstjahre：10Kundenbewertung：5.0
Berater für HandelskonformitätChat starten
Während des Steuerzahlungsprozesses müssen die relevanten Dokumente und Unterlagen ordnungsgemäß aufbewahrt werden, wie Exportzolldokumente, Agenturexportverträge usw., zur Überprüfung durch die Steuerbehörden.
Olivia LiuDienstjahre：6Kundenbewertung：5.0
DevisenrisikomanagerChat starten
Im Rahmen des Agenturexportgeschäfts, wenn der Auftraggeber Veredelungsgeschäfte mit importierten Materialien betreibt, müssen bei der Berechnung der Steuern nach dem „Befreiung, Anrechnung, Rückerstattung“-Verfahren auch die relevanten Berechnungsanpassungen für die Veredelung berücksichtigt werden, was relativ komplexer ist.