Exportación: 5 Zonas de Peligro en la Devolución de Impuestos que Pueden Costarle Millones

“El señor Zhang exportó un lote de mercancías el mes pasado y su departamento de finanzas le dijo de repente que podía recuperar 50.000 yuanes en impuestos, pero casi renunció debido a la complejidad de los trámites...” ¿Le resulta familiar esta situación? La devolución de impuestos de exportación es una política importante del Estado para fomentar el comercio exterior, pero muchas empresas pierden esta ventaja debido a la falta de familiaridad con el proceso. Hoy, desglosaremos la estrategia para reclamar esta “bonificación oculta”.

¿Por qué su empresa debe prestar atención a la devolución de impuestos de exportación?

Según datos de la Administración General de Aduanas, el total de devoluciones de impuestos de exportación en todo el país en 2023 superó los 1,5 billones de yuanes, pero todavía hay aproximadamente un 18% de empresas que no han podido disfrutar plenamente de las devoluciones debido a problemas de declaración. La devolución de impuestos no es una limosna, sino un flujo de caja que debería haber recuperado hace tiempo. Tomando como ejemplo un pedido de exportación de 1 millón de dólares, con una tasa de devolución del 13%, se pueden obtener 130.000 dólares de beneficio neto adicional.

Completa el proceso de declaración en cuatro pasos

• Primer paso: El “trío” de preparación de materiales
  Declaración aduanera (debe coincidir con los datos del puerto electrónico), factura especial de IVA (el nombre del producto en la factura debe coincidir con la declaración aduanera), comprobante de recepción de divisas (también aplicable a la liquidación transfronteriza en RMB)
• Segundo paso: Puntos clave de la operación del sistema
  Iniciar sesión en la oficina tributaria electrónica → Módulo “Gestión de Devolución de Impuestos de Exportación” → Seleccionar el método “Exento de pago y devolución” o “Exento y sin devolución” (las empresas de producción eligen lo primero, las empresas de comercio exterior eligen lo segundo)
• Tercer paso: Guía para evitar errores en la autocomprobación de datos
  Preste especial atención a la coincidencia del código HS con la tasa de devolución (puede consultar el repositorio de tasas de devolución de impuestos de exportación), las unidades de medida en la declaración aduanera deben coincidir exactamente con las de la factura
• Cuarto paso: Gestión posterior “dos imprescindibles”
  Se deben conservar todos los materiales durante 5 años para su verificación, y la declaración de los negocios del año anterior debe completarse antes del período de declaración del IVA de abril del año siguiente

Las tres zonas de peligro en las que ha caído el 90% de las empresas

La empresa de comercio exterior de ropa de la Sra. Li ha tenido devoluciones debido a estos problemas:
1. La fecha de emisión de la factura es posterior a la fecha de despacho de aduana (la factura debe emitirse antes de exportar)

2. La modificación de la declaración aduanera no se ha sincronizado con el sistema tributario (se requiere una nueva declaración después de modificar el despacho)
3. Recepción de divisas no registrada a tiempo (en casos especiales como epidemias, se debe presentar el formulario de declaración de exportación de mercancías que no se pueden recibir en divisas antes de la fecha límite de declaración de devolución/exención de impuestos)

Consejos profesionales: Aumente la eficiencia de la devolución de impuestos en un 50%

El equipo de expertos de Zhongmaoda sugiere:
• Establecer un proceso de colaboración entre negocios de exportación, finanzas y aduanas, se recomienda el uso de robots RPA para la coincidencia automática de la información de los tres documentos

• Preste atención al manejo de negocios especiales: los modelos 9710/9810 de comercio electrónico transfronterizo, el modo 1039 de comercio de adquisición de mercado, etc., tienen canales de declaración exclusivos
• En marzo de cada año, asegúrese de verificar los anuncios de ajuste de las tasas de devolución de impuestos (por ejemplo, en 2023, la tasa de devolución de productos cerámicos sanitarios se redujo del 13% al 9%)

Momento de la acción: No deje que las bonificaciones de políticas se conviertan en costes hundidos

Ahora abra la oficina tributaria electrónica y tómese 10 minutos para comprobar:
□ ¿Se han declarado todas las operaciones de exportación de los últimos seis meses?

□ ¿Se han recibido las devoluciones de impuestos?

□ ¿Se conocen las nuevas políticas de 2024?
Bienvenido a compartir su experiencia práctica de devolución de impuestos en la sección de comentarios, o deje un mensaje para obtener la versión electrónica de la tabla de comparación de tasas de devolución de impuestos más reciente de 2024.