Guía para "aprovechar" la devolución de impuestos a la exportación: ¿Tu dinero sigue en la aduana?

“La fábrica de la Sra. Li exportó juguetes por valor de 5 millones el año pasado, pero su contable le dijo de repente que podía recuperar el 13% de los impuestos, ¡equivalente a ganar 650.000 yuanes gratis!” Estas maravillas no son fantasía, sino los dividendos de devolución de impuestos a la exportación que muchas empresas pasan por alto. Hoy desglosaremos este "cheque de política" subestimado por el 90% de los profesionales del comercio exterior.

¿Por qué el país te "da dinero" proactivamente?

La devolución de impuestos a la exportación es esencialmente la continuación de la cadena del Impuesto al Valor Agregado (IVA). Dado que el lugar de consumo final de los bienes es en el extranjero, China evita la doble imposición mediante devoluciones de impuestos, lo cual es una práctica internacional común según las normas de la OMC. Tomando como ejemplo la industria textil, si ya se ha pagado un 9% de IVA en la etapa de producción de la tela, se puede recuperar un 13% adicional al exportar la prenda de vestir, generando efectivamente un margen de beneficio del 4%.

Proceso de tramitación: seis pasos para pasar por aduanas

• Paso 1 Registro de Cualificaciones: Para la primera solicitud, se debe presentar el formulario de registro de operador de comercio exterior en el puerto electrónico, lo que demora aproximadamente 3 días hábiles.
• Paso 2 Recopilación de Documentos: Los documentos de despacho de aduana, el conocimiento de embarque marítimo y las facturas de impuestos especiales de IVA deben ser "consistentes". Preste especial atención a la uniformidad del nombre del producto y el código HS.
• Paso 3 Presentación del Sistema: A través de la oficina electrónica de impuestos o la ventanilla única, presente el formulario de solicitud de devolución (exención) de impuestos sobre bienes exportados. A partir de 2023, se ha agregado la función de verificación automática de certificados de origen RCEP.
• Paso 4 Auditoría Fiscal: Las empresas de Clase I completan el proceso en 2 días hábiles, y las empresas de Clase II en 5-8 días hábiles (ejemplo de prueba real de una empresa de comercio electrónico transfronterizo en Shandong).
• Paso 5 Devolución a Tesorería: Una vez aprobada la auditoría, los impuestos se transfieren directamente a la cuenta de la empresa. En la región del delta del río Yangtsé, la transferencia puede realizarse al día siguiente (T+1).
• Paso 6 Gestión Posterior: Todos los documentos deben conservarse durante 5 años para su verificación. En 2022, algunas empresas en una localidad tuvieron que devolver los impuestos de devolución de impuestos debido a la pérdida de facturas.

No pises estos trampas

El Sr. Zhang se enfrentó a una devolución de productos de accesorios electrónicos debido a no informar oportunamente a las autoridades fiscales, no solo se le recuperaron los impuestos devueltos, sino que también pagó cargos adicionales por demora. Preste especial atención a:

• Si la diferencia entre el monto declarado en aduana y el monto cobrado excede los 5.000 dólares estadounidenses, se requiere una explicación.
• Los nombres de los productos en las facturas de entrada deben coincidir completamente con la declaración de aduana (incluso los signos de puntuación no deben ser incorrectos).
• El modo 9810 de comercio electrónico transfronterizo requiere información adicional de registro de almacén en el extranjero.

Técnicas esenciales para jugadores avanzados

A través del método de cálculo de "exento-deducción-devolución", las empresas productoras pueden equilibrar la carga fiscal de las ventas nacionales y las ventas al exterior. Un fabricante de piezas de automóviles redujo su tasa impositiva integral del 5.8% al 3.2% mediante una planificación razonable de la proporción de exportación. Además, las empresas en zonas de procesamiento integral pueden beneficiarse de la política de "devolución de impuestos al ingresar a la zona" para lograr "devolución de impuestos al momento de ingresar la mercancía a la zona".

¿Cuánto tiempo ha estado tu devolución de impuestos "durmiendo" en la aduana?

Según datos de la Administración General de Aduanas, en 2022, las devoluciones de impuestos a la exportación no reclamadas por las empresas a nivel nacional superaron los 30 mil millones de yuanes. Consulte ahora los formularios de despacho de aduana históricos a través de la "Ventanilla Única", es posible que descubra que está sentado sobre un dinero inesperado. ¡Bienvenido a compartir sus historias de devolución de impuestos en la sección de comentarios! Los lectores que obtengan más "Me gusta" recibirán la versión electrónica del manual para evitar trampas de códigos HS.