En el comercio de exportación que utiliza el término FOB, se pregunta quién asume los gastos de agencia y diversos en el modo FOB de exportación. La mejor respuesta indica que, por costumbre, el vendedor asume los gastos de agencia y diversos hasta que la mercancía cruza la borda en el puerto de carga, y el comprador asume los gastos posteriores, pero en la práctica real el contrato puede tener acuerdos especiales, lo importante es que el contrato defina claramente la distribución de los gastos.
¿Los productos exportados por agencia necesitan pagar el IVA? ¡Descúbrelo!
Resuelto
Mi empresa planea exportar mercancías a través de una agencia. Me gustaría saber si las exportaciones realizadas por agencia están sujetas al pago del IVA. ¿Cuáles son las regulaciones específicas? Si es así, ¿lo paga la agencia o nuestra empresa mandante? Espero que puedan explicarlo en detalle, ya que esto es muy importante para la planificación de las operaciones de exportación de nuestra empresa. Agradezco a los expertos su ayuda, ¡gracias!
Respuestas de Expertos en Comercio
Thomas LiAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Asesor de Licencias de ImportaciónIniciar chat
Si las mercancías exportadas por agencia están sujetas al IVA, debe analizarse caso por caso. Generalmente, si el principal es una empresa de producción con derechos de importación y exportación (incluidas las empresas de inversión extranjera), se aplica el método de exención, compensación y devolución de impuestos. Las mercancías exportadas por el principal están exentas del IVA, y el crédito fiscal correspondiente se deduce del IVA a pagar (excluyendo el IVA a pagar bajo políticas de cobro y devolución inmediata o cobro primero y devolución posterior de IVA). La parte no deducida se reembolsa.
Si el principal es una empresa de producción sin derechos de importación y exportación, después de la exportación de las mercancías, la empresa de agencia exportadora debe solicitar a su autoridad fiscal competente la emisión de un certificado de exportación por agencia. Con este certificado, el principal debe solicitar la devolución de impuestos a su autoridad fiscal competente. Si el principal es una empresa de comercio exterior, el importe del IVA a devolver por las mercancías exportadas por agencia se calculará en función del importe de los créditos fiscales indicado en la factura especial de IVA para la compra de mercancías de exportación y la tasa de devolución de impuestos, siendo el principal quien solicite la devolución. Por lo tanto, si se paga o no el IVA, la clave reside en la naturaleza de la empresa principal y las políticas relevantes.
Sophia WangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Coordinador de Logística InternacionalIniciar chat
En general, si se cumplen las políticas de devolución de impuestos pertinentes y se ha solicitado la devolución según lo estipulado, normalmente no es necesario pagar el IVA. Principalmente, depende de si se cumplen los requisitos para la devolución, como tener la documentación completa y que la operación de exportación sea genuina.
David ChenAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor de Cumplimiento ComercialIniciar chat
Si las mercancías exportadas por agencia no cumplen las condiciones para la devolución de impuestos, por ejemplo, si las mercancías exportadas están explícitamente excluidas de la devolución (exención) de impuestos por parte del Estado, entonces podría considerarse una venta interna y estar sujeta al IVA.
Olivia LiuAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente de Riesgo de Cambio ExtranjeroIniciar chat
Para los pequeños contribuyentes que encargan la exportación de mercancías a una agencia, estas están exentas del IVA, y sus créditos fiscales no son deducibles ni reembolsables. Esto difiere de las empresas consideradas contribuyentes generales.
Daniel KimAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Consultor de Inspección y Cuarentena de MercancíasIniciar chat
En cuanto al pago del IVA por las mercancías exportadas por agencia, también hay que prestar atención al tipo de mercancía exportada; las tasas de devolución de impuestos varían según el producto, e incluso algunas mercancías no tienen devolución y están sujetas a impuestos.
Anthony LuoAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Experto en Cumplimiento ComercialIniciar chat
En la práctica, es crucial comunicarse con las autoridades fiscales a tiempo para conocer las últimas políticas y determinar con precisión la situación del pago del IVA de las mercancías exportadas por agencia.
Emma ZhaoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Especialista en Documentación de ExportaciónIniciar chat
Cuando el contrato entre el principal y el agente establece cláusulas relevantes, la responsabilidad del pago del IVA se dividirá según el contrato, pero sin contravenir la normativa fiscal.
Kevin HuangAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Exportaciones de Comercio ElectrónicoIniciar chat
Si se trata de exportaciones por agencia de comercio electrónico transfronterizo, las políticas de pago del IVA son diferentes y deben manejarse combinando sus características y regulaciones específicas.
Robert TanAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Asesor de Desarrollo de Mercados InternacionalesIniciar chat
Las empresas deben conservar adecuadamente los documentos relacionados con las exportaciones por agencia, como declaraciones de aduanas y facturas, para facilitar la verificación del pago del IVA por parte de las autoridades fiscales.