¿Cómo debo pagar impuestos por exportaciones a través de un agente? ¡Ayúdenme a resolverlo!
Resuelto
Nuestra empresa planea contratar a una agencia para realizar negocios de exportación, pero no está muy clara sobre cómo pagar impuestos por exportaciones a través de un agente. He oído que los tipos de impuestos y los métodos de cálculo involucrados son bastante complejos, así que me gustaría preguntarles a todos, ¿qué precauciones deben tomarse en términos de pago de impuestos para las exportaciones a través de un agente? ¿Qué impuestos específicos deben pagarse y cuál es la base impositiva? Espero que los amigos con experiencia puedan hablar en detalle para que tenga una idea clara.
Respuestas de Expertos en Comercio
Robert TanAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Asesor de Desarrollo de Mercados InternacionalesIniciar chat
La situación del pago de impuestos por exportaciones a través de un agente debe considerarse según las diferentes entidades. Para el comitente, si es una empresa productora que encarga a un agente la exportación de bienes producidos por sí misma, generalmente se aplica el método de "exención, compensación y reembolso" del impuesto. "Exención" se refiere a la exención del IVA en la etapa de exportación; "compensación" se refiere a la deducción del impuesto sobre el valor añadido a tanto alzado que se debe reembolsar sobre las materias primas consumidas en la exportación de bienes producidos por sí mismo, para compensar el impuesto a pagar sobre los bienes vendidos en el mercado nacional; "reembolso" se refiere a la parte del impuesto sobre el valor añadido a tanto alzado que no se ha compensado y que se reembolsará cuando el impuesto sobre el valor añadido a tanto alzado que debe compensarse por los bienes exportados producidos por sí mismo sea mayor que el impuesto a pagar en el mismo mes. Si es una empresa de comercio exterior que encarga la exportación a través de un agente, generalmente se trata de exención y reembolso, es decir, se exime el IVA sobre los bienes exportados y se reembolsa el IVA pagado al comprar los bienes.
Para la parte agente, se refiere principalmente al IVA sobre los ingresos por servicios de agencia, que generalmente se paga según los servicios modernos, la tasa impositiva suele ser del 6%, y la base impositiva son el precio total y los gastos adicionales obtenidos por los servicios de agencia.
Richard WuAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Experto en Operaciones Comerciales GlobalesIniciar chat
Los aranceles involucrados en las exportaciones a través de un agente dependen de los bienes específicos exportados. Algunos bienes están exentos de aranceles de importación al ser exportados, mientras que otros deben pagarse de acuerdo con las regulaciones. Generalmente, cuando los bienes se despachan en aduana para su exportación, la aduana determinará si se deben pagar aranceles y la tasa impositiva según la clasificación de los bienes.
Linda GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Mediador de Disputas ComercialesIniciar chat
Tenga en cuenta que si el comitente es un pequeño contribuyente que encarga la exportación a través de un agente, los bienes exportados están exentos de IVA y de impuestos al consumo, y su impuesto sobre el valor añadido a tanto alzado no se puede deducir ni reembolsar. Por lo tanto, primero debe determinar el tipo de contribuyente del comitente.
Kevin HuangAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Exportaciones de Comercio ElectrónicoIniciar chat
Al calcular el importe a reembolsar en las exportaciones a través de un agente, para las empresas de comercio exterior, el importe a reembolsar = importe indicado en la factura especial de IVA × tasa de reembolso para bienes de exportación. Esta tasa de reembolso debe consultarse en la tabla de tasas de reembolso estipuladas según los diferentes bienes.
Emma ZhaoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Especialista en Documentación de ExportaciónIniciar chat
Si el comitente es una empresa productora, al declarar el método de "exención, compensación y reembolso" del impuesto, debe declararlo dentro del período de declaración estipulado, generalmente después de que los bienes se despachen en aduana para su exportación y se registren como ventas en la contabilidad. La declaración tardía puede afectar el reembolso del impuesto.
Michael ZhangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Especialista en Despacho de AduanasIniciar chat
Después de obtener los ingresos de agencia, además del IVA, la parte agente también puede estar sujeta a impuestos adicionales, como el impuesto sobre la construcción de ciudades y el recargo educativo, que se basan en el IVA pagado.
Thomas LiAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Asesor de Licencias de ImportaciónIniciar chat
Si los bienes exportados son bienes de consumo sujetos a impuestos al consumo, para las empresas productoras con derecho a operar en la exportación que encargan la exportación de bienes de consumo producidos por sí mismas, se les exime del impuesto al consumo según la cantidad real exportada, y no se les reembolsa el impuesto al consumo.
David ChenAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor de Cumplimiento ComercialIniciar chat
Durante el proceso de pago de impuestos, los documentos y materiales relevantes deben conservarse adecuadamente, como el conocimiento de embarque de exportación y el acuerdo de exportación a través de un agente, para su verificación por parte de las autoridades fiscales.
Olivia LiuAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente de Riesgo de Cambio ExtranjeroIniciar chat
En el negocio de exportación a través de un agente, si el comitente tiene un negocio de procesamiento de importación, al calcular el método de "exención, compensación y reembolso" del impuesto, también se deben considerar los ajustes de cálculo relacionados con el procesamiento de importación, que son relativamente complejos.