La empresa planea contratar una agencia para sus operaciones de exportación y tiene dudas sobre si las exportaciones a través de un agente requieren el pago de impuestos. Desea saber si el mandante o el agente son responsables del pago y qué tipos de impuestos se aplican. La mejor respuesta señala que el pago de impuestos por las exportaciones a través de un agente debe analizarse caso por caso, ya que el IVA y el impuesto al consumo tienen políticas de exención o devolución. Generalmente, el mandante es la entidad principal para el tratamiento de las tasas e impuestos, pero la situación real se determina según la naturaleza de las mercancías, la política fiscal y el acuerdo de agencia.
¿Cómo se pagan los impuestos al obtener un reembolso de impuestos por exportación a través de un agente? ¡Por favor, ayúdenme a responder!
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Respuestas de Expertos en Comercio
Sophia WangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Coordinador de Logística InternacionalIniciar chat
En el negocio de exportación a través de un agente, generalmente es el comitente quien tramita el reembolso de impuestos de exportación. Si el comitente es una empresa productora, se aplica el método impositivo de "exención, compensación y reembolso", es decir, se exime el impuesto al valor agregado en la etapa de exportación, el crédito fiscal correspondiente se compensa con el impuesto al valor agregado a pagar por las ventas internas, y la parte no compensada se reembolsa. Si el comitente es una empresa de comercio exterior, se aplica el método de "cobro y luego reembolso", se paga el impuesto al valor agregado de acuerdo con las regulaciones, y después de la exportación de los bienes, se solicita el reembolso de impuestos con los documentos relevantes.
En cuanto al sujeto del pago de impuestos, en circunstancias generales, el comitente es el sujeto real del pago y reembolso de impuestos, y el agente solo se encarga de los trámites relacionados, sin asumir la obligación de pago de impuestos. En cuanto a la base imponible, las empresas productoras la basan en el precio FOB de los bienes exportados; las empresas de comercio exterior la basan en el monto indicado en la factura especial de impuesto al valor agregado de compra o en el precio imponible indicado en el comprobante de pago especial de impuesto al valor agregado de importación de la aduana.
Cabe señalar que, en la práctica, se deben preparar y presentar los documentos estrictamente de acuerdo con los requisitos del departamento de impuestos para garantizar que el proceso de reembolso de impuestos se desarrolle sin problemas.
Linda GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Mediador de Disputas ComercialesIniciar chat
Al obtener un reembolso de impuestos por exportación a través de un agente, el pago de impuestos depende del modelo comercial específico. En el comercio general, como se mencionó anteriormente, el comitente paga y reembolsa de acuerdo con las regulaciones. En el procesamiento de comercio, el procesamiento con materiales suministrados está exento de impuestos, por lo que no hay problema de pago de impuestos; el procesamiento con materiales importados calcula el impuesto de "exención, compensación y reembolso" de acuerdo con las regulaciones.
David ChenAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor de Cumplimiento ComercialIniciar chat
Al obtener un reembolso de impuestos por exportación a través de un agente, se deben observar los cambios en las políticas fiscales. A veces, los ajustes de políticas pueden afectar la base imponible, la tasa de reembolso de impuestos, etc. Por ejemplo, si la tasa de reembolso de impuestos cambia, el comitente deberá calcular el monto del reembolso de impuestos según la nueva tasa, por lo que es necesario estar atento a las dinámicas de las políticas para evitar pérdidas.
Thomas LiAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Asesor de Licencias de ImportaciónIniciar chat
En el proceso de exportación a través de un agente, el comitente y el agente deben firmar un contrato y especificar claramente las responsabilidades relacionadas con el reembolso y el pago de impuestos. De lo contrario, si surgen problemas fiscales en el futuro, la división de responsabilidades no será clara, lo que puede generar disputas.
Robert TanAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Asesor de Desarrollo de Mercados InternacionalesIniciar chat
Al tramitar el reembolso y pago de impuestos, los documentos relevantes son muy importantes. Tales como el conocimiento de embarque, la factura, el certificado de cancelación, etc., deben ser debidamente conservados y rellenados con precisión, de lo contrario, afectarán la tramitación del reembolso de impuestos, e incluso pueden imposibilitar el reembolso.
Anthony LuoAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Experto en Cumplimiento ComercialIniciar chat
Para los comitentes que son pequeños contribuyentes, los bienes exportados están exentos de impuestos pero no reembolsables, por lo que no hay situación de pago de impuestos seguido de reembolso, lo cual es diferente del tratamiento de los contribuyentes generales.
Daniel KimAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Consultor de Inspección y Cuarentena de MercancíasIniciar chat
Al calcular el pago de impuestos, no olvide los impuestos y tasas adicionales. Además del impuesto al valor agregado, los impuestos como el impuesto de construcción urbana y las tasas educativas suplementarias deben calcularse y pagarse según el monto real del impuesto al valor agregado pagado.
Richard WuAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Experto en Operaciones Comerciales GlobalesIniciar chat
El departamento de impuestos revisará el pago de impuestos y el reembolso de impuestos por exportación a través de un agente. El comitente debe garantizar la autenticidad de las transacciones y la integridad de los documentos, de lo contrario, si la revisión no se aprueba, no se podrá obtener el reembolso de impuestos e incluso se pueden imponer sanciones.
Michael ZhangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Especialista en Despacho de AduanasIniciar chat
Si el negocio de exportación a través de un agente involucra bienes sujetos al impuesto al consumo, el comitente paga el impuesto al consumo en la etapa de procesamiento por encargo, y solicita el reembolso del impuesto al consumo de acuerdo con las regulaciones después de la exportación.