¿Alguien sabe cómo se gravan las operaciones de reexportación?
Resuelto
Nuestra empresa planea desarrollar recientemente negocios de reexportación, pero no estamos muy familiarizados con cómo se gravan las operaciones de reexportación. Hemos oído que los tipos de impuestos y los métodos de gravamen involucrados en las operaciones de reexportación son diferentes de los del comercio general, así que queremos preguntar a todos, ¿qué impuestos deben pagarse específicamente por las operaciones de reexportación? ¿Cómo se calculan? ¿Hay alguna política o regulación especial a la que debamos prestar atención? Espero que amigos con experiencia puedan compartir sus conocimientos relacionados, ¡gracias!
Respuestas de Expertos en Comercio
Olivia LiuAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente de Riesgo de Cambio ExtranjeroIniciar chat
Las operaciones de reexportación involucran principalmente el impuesto al valor agregado y el impuesto sobre la renta corporativa, entre otros. En cuanto al impuesto al valor agregado, las operaciones de reexportación generalmente se consideran proyectos no sujetos a gravamen de IVA, ya que las mercancías no se importan ni venden efectivamente en el país. Sin embargo, hay que tener en cuenta que si la empresa presta servicios relacionados durante el proceso de reexportación, como servicios de agencia, etc., es posible que deba pagar el IVA sobre los ingresos por servicios, cuya tasa impositiva general es del 6%.
En cuanto al impuesto sobre la renta corporativa, los ingresos obtenidos por la empresa de las operaciones de reexportación deben incluirse en la renta imponible y pagar el impuesto sobre la renta corporativa a una tasa del 25% (si se cumplen condiciones preferenciales como pequeñas y microempresas, se aplicarán las tasas preferenciales correspondientes). El cálculo se basa en el saldo de los ingresos de reexportación menos los costos y gastos relacionados como renta imponible. Además, la preparación de la documentación y los materiales debe ser completa para hacer frente a la verificación de las autoridades fiscales, y puede haber ligeras diferencias en las políticas en diferentes regiones, por lo que se recomienda una mayor comunicación y confirmación con los departamentos fiscales locales.
Richard WuAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Experto en Operaciones Comerciales GlobalesIniciar chat
Si las operaciones de reexportación implican la firma de contratos, es posible que deban pagar el impuesto de timbre. Se aplicará un timbre del tres por diez mil sobre el monto del contrato de compraventa, y la base imponible es el monto indicado en el contrato. Sin embargo, las regulaciones sobre el pago del impuesto de timbre para contratos de reexportación pueden variar según la región, por lo que es mejor consultar con el departamento fiscal local para determinarlo.
Linda GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Mediador de Disputas ComercialesIniciar chat
Si las mercancías de reexportación se almacenan en el lugar de tránsito, pueden surgir impuestos y tasas relacionados con el almacenamiento. Por ejemplo, en algunos lugares se grava el IVA sobre los servicios de almacenamiento, cuya tasa impositiva general también es del 6%. Es necesario prestar atención a las políticas específicas del lugar de almacenamiento para aclarar los costos fiscales y de tasas en el proceso de almacenamiento.
Michael ZhangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Especialista en Despacho de AduanasIniciar chat
En el transporte de mercancías en operaciones de reexportación, si se involucra un contrato de transporte, también puede haber impuesto de timbre. La tasa impositiva del impuesto de timbre para contratos de transporte es del cinco por diez mil, y se grava sobre el monto de los gastos de transporte.
Emma ZhaoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Especialista en Documentación de ExportaciónIniciar chat
Se debe prestar atención a las regulaciones de gestión de divisas involucradas en las operaciones de reexportación. Aunque no son impuestos directos, las recepciones y liquidaciones de divisas en cumplimiento tienen un impacto en el tratamiento financiero y fiscal de la empresa, evitando problemas fiscales debido a problemas de divisas.
Anthony LuoAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Experto en Cumplimiento ComercialIniciar chat
Algunas operaciones de reexportación, si involucran productos específicos, pueden tener políticas fiscales especiales. Para algunos productos de recursos, es necesario comprender de antemano las regulaciones especiales para este tipo de productos en el proceso de reexportación.
Robert TanAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Asesor de Desarrollo de Mercados InternacionalesIniciar chat
Al calcular los costos e ingresos de las operaciones de reexportación, se deben distinguir con precisión los diversos gastos y distribuirlos razonablemente para garantizar la exactitud del cálculo del impuesto sobre la renta corporativa y evitar riesgos fiscales.
Daniel KimAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Consultor de Inspección y Cuarentena de MercancíasIniciar chat
Al presentar las declaraciones de impuestos, los datos relacionados con las operaciones de reexportación deben cumplimentarse con precisión y preparar materiales de prueba de la autenticidad de la transacción, como contratos, conocimientos de embarque, facturas, etc., para su posible inspección por parte de las autoridades fiscales.
Sophia WangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Coordinador de Logística InternacionalIniciar chat
Preste atención a los convenios fiscales. Si las operaciones de reexportación involucran países o regiones con los que China ha firmado un convenio fiscal, es posible que pueda disfrutar de los beneficios relacionados del convenio y reducir los costos fiscales.