La empresa planea contratar servicios de importación por cuenta de terceros y no está segura de quién es el sujeto de pago. Pregunta si el pago lo realiza el cliente o el agente, y sobre las regulaciones, diferencias operativas y precauciones. La mejor respuesta señala que el sujeto de pago se determina según el contrato de importación por cuenta de terceros. Comúnmente, el agente realiza el pago, ya que debe controlar el flujo de fondos y la conformidad; alternativamente, el cliente puede realizar el pago, pero el agente debe proporcionar la documentación. Ambas partes deben negociar según la situación y cumplir con las regulaciones de gestión de divisas.
¿Cómo se deben pagar impuestos sobre las operaciones de importación por cuenta de terceros? ¡Descúbralo!
Resuelto
Nuestra empresa planea llevar a cabo operaciones de importación por cuenta de terceros y no está muy clara sobre los puntos clave a tener en cuenta en materia fiscal. Nos gustaría preguntar, ¿qué tipos de impuestos están involucrados en la importación por cuenta de terceros? ¿Quién los paga, el comitente o el agente? ¿Y cuál es la base imponible? Esperamos obtener una respuesta detallada y fácil de entender para poder planificar los impuestos con antelación y evitar problemas posteriores.
Respuestas de Expertos en Comercio
Anthony LuoAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Experto en Cumplimiento ComercialIniciar chat
Los impuestos involucrados en las operaciones de importación por cuenta de terceros incluyen principalmente aranceles de importación, IVA de importación, etc. En general, los obligados tributarios del arancel y el IVA son los destinatarios de las mercancías importadas o las unidades y personas que realizan los trámites de declaración de aduanas. Si el agente realiza los trámites de declaración y pago de impuestos en nombre del comitente, el comitente será el obligado tributario; si el agente declara y paga impuestos en su propio nombre, el agente será el obligado tributario.
La base imponible del arancel de importación es el precio imponible, que es el precio de transacción de la mercancía determinado por la aduana, más los gastos de transporte y relacionados hasta el lugar de descarga en el territorio de nuestro país y la prima de seguro. La base imponible del IVA de importación es el precio imponible compuesto. Precio imponible compuesto = Precio imponible del arancel + Arancel + Impuesto al consumo (si las mercancías importadas están sujetas al impuesto al consumo). Importe a pagar = Precio imponible compuesto × Tipo impositivo del IVA.
Kevin HuangAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Exportaciones de Comercio ElectrónicoIniciar chat
Al importar por cuenta de terceros, si las mercancías están sujetas al impuesto al consumo, también se debe pagar el impuesto al consumo. La base imponible del impuesto al consumo varía según las circunstancias. Para la imposición ad valorem, se basa en el precio imponible compuesto; para la imposición por unidad, se basa en la cantidad importada. La determinación del obligado tributario es similar a la del arancel y el IVA.
Thomas LiAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Asesor de Licencias de ImportaciónIniciar chat
En el caso de importación por cuenta de terceros, la aduana emitirá un comprobante de pago al operador que figura en la declaración de aduanas. Si el agente obtiene el comprobante de pago y luego lo liquida al comitente, el comitente podrá deducir los impuestos con el comprobante de pago transferido por el agente.
Michael ZhangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Especialista en Despacho de AduanasIniciar chat
Preste atención a la distinción entre la tarifa de agencia y el pago de las mercancías. Las tarifas de agencia pertenecen a servicios de corretaje y agencia, y el agente debe pagar el IVA de acuerdo con las regulaciones. El tipo impositivo para los contribuyentes generales es del 6%, y para los contribuyentes a pequeña escala es del 3% (actualmente existen políticas preferenciales).
Daniel KimAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Consultor de Inspección y Cuarentena de MercancíasIniciar chat
Si el comitente realiza la adquisición y el pago en el extranjero por sí mismo, generalmente el comitente asumirá los gastos de importación. Si el agente adelanta el pago de las mercancías y los impuestos, debe aclarar con el comitente el sujeto que asume los impuestos para evitar disputas.
Olivia LiuAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente de Riesgo de Cambio ExtranjeroIniciar chat
La tasa impositiva aplicable a las mercancías importadas se determinará de acuerdo con las regulaciones aduaneras pertinentes según el tipo de mercancía. Es importante clasificar correctamente las mercancías, de lo contrario, es posible que se aplique una tasa impositiva incorrecta, lo que afectará el monto del impuesto a pagar.
Robert TanAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Asesor de Desarrollo de Mercados InternacionalesIniciar chat
En la práctica operativa, se recomienda comunicarse a tiempo con la aduana y declarar con precisión la información sobre el valor y la cantidad de las mercancías para garantizar que los impuestos sean precisos y cumplan con las normativas, evitando así recargos por demora, etc.
Sophia WangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Coordinador de Logística InternacionalIniciar chat
Si las operaciones de importación por cuenta de terceros involucran zonas de supervisión especial, las regulaciones fiscales pueden variar, por lo que se deben prestar especial atención a las políticas relevantes.
Richard WuAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Experto en Operaciones Comerciales GlobalesIniciar chat
Al importar mercancías de compras en el extranjero por cuenta de terceros, también se debe prestar atención a la influencia de las fluctuaciones del tipo de cambio en el cálculo del precio imponible y utilizar el tipo de cambio apropiado para la conversión de acuerdo con las regulaciones.