La empresa tiene previsto desarrollar operaciones de comercio de reexportación y desea conocer la situación fiscal a nivel nacional, como qué tipos de impuestos y regulaciones de tasas están involucrados, y las diferencias con la tributación del comercio general. La mejor respuesta señala que el comercio de reexportación involucra principalmente el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) y el Impuesto sobre Sociedades. La imposición o exención del IVA se determina según la naturaleza del servicio, el Impuesto sobre Sociedades se paga a la tasa establecida, y dado que las mercancías no se importan, no se aplican aranceles aduaneros, lo que marca una diferencia con el comercio general.
¿Se debe pagar IVA en el comercio de reexportación? ¡Ayúdenme a resolver esta duda!
Resuelto
Nuestra empresa planea recientemente desarrollar negocios de comercio de reexportación y no tenemos mucha claridad sobre si se debe pagar IVA en el comercio de reexportación. He oído que las políticas son un poco complicadas, y me gustaría saber si en circunstancias generales se debe pagar IVA en el comercio de reexportación. Si es necesario pagar, ¿cómo se regula la tasa impositiva específica? ¿Existen situaciones especiales que permitan exenciones? Espero que algún amigo con experiencia pueda ayudarme a responder, ¡muchas gracias!
Respuestas de Expertos en Comercio
Sophia WangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Coordinador de Logística InternacionalIniciar chat
Generalmente, el comercio de reexportación no requiere el pago de IVA. El comercio de reexportación se refiere a la compraventa de mercancías entre el país productor y el país consumidor que no se realiza directamente, sino a través de un tercer país. El IVA se aplica principalmente a la venta de bienes dentro del país, la prestación de servicios de procesamiento, reparación y refabricación, y la importación de bienes.
Las mercancías en el comercio de reexportación no ingresan realmente al territorio nacional y no constituyen "venta de bienes dentro del país" dentro de los actos gravables por el IVA. Sin embargo, si el comercio de reexportación implica servicios como la intermediación, podría estar sujeto a IVA. Por ejemplo, si Zhongmaoda Company presta servicios de intermediación en el comercio de reexportación, de acuerdo con las regulaciones, los servicios de intermediación son servicios gravables por el IVA, y los contribuyentes generales se aplican una tasa del 6%, mientras que los pequeños contribuyentes se aplican una tasa de recaudación del 3% (actualmente puede haber debido a políticas). La situación específica debe evaluarse según la realidad del negocio.
Richard WuAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Experto en Operaciones Comerciales GlobalesIniciar chat
El comercio de reexportación no implica la circulación de bienes dentro del país, por lo que, en principio, no se debe pagar IVA. Pero si durante el proceso hay servicios de valor agregado, como el almacenamiento, dependerá de si este servicio entra dentro del alcance del IVA; si es así, se deberá pagar.
Emma ZhaoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Especialista en Documentación de ExportaciónIniciar chat
Si el comercio de reexportación es solo una simple reventa de bienes y no involucra etapas de transacción física en el país, no se debe pagar IVA. Pero si se realiza un procesamiento simple de los bienes en el país durante la reexportación antes de exportarlos, la parte del procesamiento podría estar sujeta a IVA.
Kevin HuangAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Exportaciones de Comercio ElectrónicoIniciar chat
Generalmente, el comercio de reexportación no paga IVA porque las mercancías no ingresan realmente al circuito de consumo y circulación nacional. Sin embargo, si una empresa nacional participa en el proceso de comercio de reexportación y presta servicios gravables, entonces deberá pagar IVA de acuerdo con las regulaciones.
David ChenAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor de Cumplimiento ComercialIniciar chat
Dado que las mercancías del comercio de reexportación no se declaran en aduana para su importación en el país, generalmente no están sujetas a IVA. Pero si las mercancías permanecen temporalmente en el país durante la reexportación y se realizan actividades de valor agregado, como el etiquetado, esto podría requerir el pago de IVA.
Daniel KimAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Consultor de Inspección y Cuarentena de MercancíasIniciar chat
En un comercio de reexportación normal, las mercancías se envían directamente del país productor al país consumidor sin ingresar al mercado nacional, por lo que no se grava el IVA. Si durante el proceso de reexportación una empresa nacional presta servicios auxiliares de logística, estos servicios podrían requerir el pago de IVA.
Michael ZhangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Especialista en Despacho de AduanasIniciar chat
El comercio de reexportación no paga IVA porque no cumple con la definición de acto gravable para el IVA nacional. Pero si el negocio de reexportación se mezcla con otros negocios gravables nacionales, se deberá realizar una clara contabilidad para prevenir riesgos fiscales.
Robert TanAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Asesor de Desarrollo de Mercados InternacionalesIniciar chat
Generalmente, el comercio de reexportación no requiere el pago de IVA porque no se produce ningún acto de venta de bienes en el país. Sin embargo, si la operación de comercio de reexportación no es conforme y se considera, por ejemplo, una venta local, entonces podría ser necesario pagar IVA.
Olivia LiuAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente de Riesgo de Cambio ExtranjeroIniciar chat
Desde la perspectiva de las situaciones comunes, el comercio de reexportación no paga IVA porque las mercancías no se venden sustancialmente en el país. Pero si hay servicios relacionados con el comercio de reexportación en el país, como publicidad y promoción, esto podría implicar IVA.
Thomas LiAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Asesor de Licencias de ImportaciónIniciar chat
En sí mismo, el comercio de reexportación, al no ingresar las mercancías al país, generalmente no está sujeto a IVA. Pero si la empresa de comercio de reexportación realiza servicios en el país, como capacitaciones, y estos cumplen con el ámbito gravable del IVA, entonces deberá pagar IVA.