El Sr. Zhang se encontró recientemente con algo extraño: un cliente extranjero con el que colabora desde hace años le pidió de repente que pagara los bienes a una cuenta del sudeste asiático, con el argumento de la "conveniencia del comercio de tránsito". Cuando consultó con el banco, se le informó que este tipo de operación podría implicar un riesgo de evasión de divisas. ¿Qué laberinto de capital se esconde detrás de esto? Hoy desvelaremos las capas del comercio de tránsito para la evasión de divisas.
¿Qué es la evasión de divisas en el comercio de tránsito?
El comercio de tránsito es, en esencia, una forma legal de comercio en la que las empresas transbordan mercancías a través de un tercer país, pero cuando se utiliza como herramienta para crear antecedentes comerciales ficticios y evadir la regulación de divisas, se convierte en un juego peligroso que cruza la línea roja de la supervisión. Las operaciones típicas incluyen:
- Falsificación de contratos de comercio de tránsito y creación de documentos de logística fraudulentos
- Transferencias cíclicas a través de empresas vinculadas para ocultar el flujo real de fondos
- Uso de cuentas offshore para retener divisas y eludir los requisitos de liquidación
Decodificando las tres principales técnicas operativas típicas
La Sra. Li, mientras trabajaba como directora financiera en una empresa de comercio exterior, fue testigo de operaciones como estas:
- El "truco" de comprar barato y vender caro: Las empresas nacionales "venden" mercancías a empresas fantasma en Hong Kong, y estas últimas las revenden a compradores reales a un precio 3 veces mayor, reteniendo la diferencia en el extranjero
- El laberinto del comercio triangular: En la trayectoria logística de País A → País B → País C, el País B solo existe en papel (transacciones ficticias), mientras que la mercancía real se envía directamente al País C
- El juego de la diferencia temporal: Aprovechando el plazo de 180 días para la recepción y pago de divisas en el comercio de tránsito, se realiza arbitraje transfronterizo a corto plazo
¿Cómo desenvaina la espada de la supervisión?
En los últimos años, la Administración Estatal de Divisas, a través de su sistema de monitoreo de big data, ha establecido modelos de identificación precisos:
- Comparación de las diferencias en el valor de las mercancías entre las declaraciones de aduanas y los datos de recepción y pago de divisas
- Seguimiento de las fluctuaciones anormales de precios de un mismo lote de mercancías en la etapa de tránsito
- Análisis de las características de los ciclos cerrados de flujo de capital de empresas vinculadas
Un caso mostró que una empresa, al fabricar transacciones ficticias de 30 millones de dólares estadounidenses a través del comercio de tránsito, finalmente fue multada y se le exigió el pago, además de ser incluida en la lista negra de crédito.
Guía de supervivencia para el cumplimiento empresarial
Expertos en cumplimiento comercial de Zhongmaoda sugieren:
- Asegurarse de que cada operación de comercio de tránsito cuente con pruebas logísticas reales y un propósito comercial razonable
- Establecer un mecanismo de triple verificación del contexto comercial: departamento de operaciones - departamento financiero - auditoría externa
- Verificar periódicamente la estructura accionarial de las contrapartes extranjeras para evitar las trampas de las transacciones vinculadas
Cuando el comercio internacional se encuentra con el control de capitales, el comercio de tránsito es como un arma de doble filo. ¿Se ha encontrado con una confusión similar a la del Sr. Zhang? Le invitamos a compartir sus observaciones en la sección de comentarios. En la próxima entrega, analizaremos en profundidad los "límites del uso conforme a la normativa de las cuentas offshore". ¡Esté atento!
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