L’argent du remboursement de la taxe à l’exportation, vaut-il la peine de ne pas le prendre ?

Monsieur Zhang a récemment reçu un paiement inattendu : les marchandises exportées l’année dernière ont bénéficié d’un remboursement de taxe de 13 %. Par contre, la société de Madame Li, sa voisine, a mal opéré, non seulement elle n’a pas reçu de remboursement, mais elle a également été convoquée par l’administration fiscale. Les deux étant des entreprises d’exportation, pourquoi leur situation est-elle si différente ? Aujourd’hui, nous allons lever le voile sur le mystère du remboursement de la taxe à l’exportation.

I. Quelle est la nature du remboursement de la taxe à l’exportation ?

En termes simples, le remboursement de la taxe à l’exportation est un système par lequel l’État rembourse aux entreprises la taxe sur la valeur ajoutée et la taxe à la consommation déjà payées en Chine sur les marchandises exportées. Ceci équivaut à réduire les coûts de transaction pour les entreprises de commerce extérieur et à améliorer leur compétitivité internationale. Mais dans la pratique, de nombreuses entreprises tombent dans trois erreurs courantes :

• Penser que toutes les marchandises exportées sont éligibles au remboursement
• Ignorer l’importance du dépôt de la documentation
• Confondre l’exonération fiscale et le remboursement de taxes

II. Liste des "zones dangereuses" dans la mise en œuvre pratique des remboursements de taxes

Le directeur du département des services de commerce extérieur de Zhongmaoda a révélé que 90 % des problèmes de déclaration se concentrent sur les aspects suivants :

• Le nom des produits sur la déclaration en douane et la facture de TVA ne correspondent pas
• Différence entre le montant reçu et le montant déclaré
• Dépassement du délai limite pour les déclarations inter-annuelles

Rappel spécial : Le système Golden Tax IV, mis en œuvre depuis 2023, permet une comparaison en temps réel des données entre les douanes, les impôts et les changes, et les opérations traditionnelles "à la limite" sont de plus en plus risquées.

III. Trois étapes pour établir un système de remboursement de taxes conforme

1. Gestion des codes de produits : Correspondance précise du code HS et du taux de remboursement de la taxe
2. Construction de la chaîne de documentation : "Trois documents cohérents" pour le contrat, le connaissement et la facture
3. Surveillance des délais : Accomplir la déclaration dans les 15 mois suivant le mois de la date d’exportation

Une entreprise a réduit son cycle de remboursement de 45 jours à 12 jours grâce à la rénovation de son système ERP, augmentant ainsi son taux de rotation des fonds de 27 % par an.

IV. Tendances futures et stratégies d’adaptation

Avec l’essor de nouvelles formes d’activité telles que le commerce électronique transfrontalier, la politique de remboursement de taxes évolue subtilement :
• Les canaux de remboursement de taxes pour les petites expéditions B2C s’ouvrent progressivement

• Le taux de remboursement de la taxe pour les produits à forte valeur ajoutée continue d’augmenter
• Le contrôle des fraudes fiscales s’intensifie

Il est conseillé aux entreprises de participer chaque trimestre aux sessions d’interprétation des politiques organisées par le département des impôts, ou de confier à des organismes professionnels des audits de conformité.

Vos dividendes de remboursement de taxes dorment-ils ?

Selon les statistiques, environ 38 % des petites et moyennes entreprises d’exportation n’ont jamais bénéficié pleinement de leurs droits au remboursement de taxes. N’hésitez pas à vérifier dès maintenant :
1. Le dernier remboursement a-t-il été reçu intégralement ?

2. La documentation est-elle conservée intégralement ?
3. Des activités de commerce électronique transfrontalier n’ont-elles pas été déclarées ?

Bienvenue à partager vos expériences de remboursement de taxes dans la section commentaires, nous sélectionnerons trois lecteurs pour leur offrir un service gratuit de diagnostic fiscal.