La société envisage d’étendre ses activités à l’étranger et cherche un agent pour exporter des produits. Elle souhaite connaître le marché des frais de commission d’exportation. La meilleure réponse indique que les frais de commission d’exportation ne sont pas fixes, et les méthodes courantes sont un pourcentage de 1 % à 5 % du montant de la commande, ou un tarif fixe de quelques centaines à quelques milliers de yuans par envoi, ou encore une facturation basée sur le poids, le volume et d’autres facteurs. Il est important de clarifier les détails des frais et de signer un contrat avant la coopération.
Quel est le taux de TVA applicable aux frais de commission d’exportation ? Apprenez-moi !
Résolu
Notre société envisage de faire appel à un agent d’exportation pour l’aider dans ses activités d’exportation et nous souhaiterions à l’avance connaître la situation des taux de TVA sur les frais d’agent d’exportation. Je ne sais pas si ce taux est fixe ou s’il change en fonction des différentes activités, régions, etc. ? Si cela implique différents services, comme le dédouanement, l’organisation du transport, etc., comment le taux de TVA doit-il être calculé ? J’espère que des personnes compétentes pourront m’expliquer pour que j’aie une idée claire.
Réponses des experts en commerce
Daniel KimAnnées de service：4Note des clients：5.0
Consultant en Inspection et Quarantaine des MarchandisesDémarrer le chat
Le calcul du taux de TVA applicable aux frais de commission d’exportation n’est pas fixe. En général, les services d’agence d’exportation relèvent des services de courtage et d’agence dans les services modernes, et le taux de TVA est généralement de 6 %. Cependant, le calcul spécifique dépendra de la situation réelle.
Si la société d’agence ne fournit que des services d’agence purs, la base du calcul de la taxe sera les frais de commission perçus, multipliés par 6 % pour calculer le montant de la TVA. Par exemple, si les frais de commission sont de 10 000 yuans, la TVA sera de 10 000 x 6 % = 600 yuans.
En cas de services multiples, tels que le dédouanement et l’organisation du transport, les services de dédouanement sont généralement considérés comme des services auxiliaires logistiques dans les services modernes, avec un taux de TVA de 6 % ; les services de transport, s’il s’agit de transport intérieur, ont un taux de 9 % pour les contribuables généraux, tandis que le transport international bénéficie d’un taux zéro. Lorsque plusieurs services sont mixtes, le chiffre d’affaires de chaque service doit être calculé séparément et imposé selon son taux respectif ; en cas de non-séparation, le taux le plus élevé s’applique.
Linda GuoAnnées de service：3Note des clients：5.0
Médiateur des Litiges CommerciauxDémarrer le chat
Les taux de TVA applicables aux frais de commission d’exportation sont effectivement influencés par plusieurs facteurs. Outre le type de service, le taux de perception de la TVA pour les agents de petites entreprises peut être de 3 % (il existe des politiques préférentielles pendant la période d’épidémie), ce qui est différent du 6 % des contribuables généraux. Vous devez donc d’abord déterminer le statut de contribuable de la société d’agence.
Robert TanAnnées de service：5Note des clients：5.0
Conseiller en Développement du Marché InternationalDémarrer le chat
Certaines régions peuvent avoir des politiques de promotion fiscale qui accordent certaines exonérations ou réductions pour les activités liées aux agences d’exportation. Vous pouvez consulter les autorités fiscales locales pour savoir si votre région dispose de telles politiques, ce qui peut réduire efficacement le coût des frais de commission.
Anthony LuoAnnées de service：10Note des clients：5.0
Expert en Conformité CommercialeDémarrer le chat
Si les marchandises exportées bénéficient elles-mêmes d’une politique de remboursement de la TVA à l’exportation, la société d’agence prendra en compte ces facteurs lors du calcul du taux de TVA des frais. Cependant, le calcul se base principalement sur le taux correspondant au type de service, le remboursement étant un traitement fiscal pour le segment de l’exportation des marchandises.
Sophia WangAnnées de service：6Note des clients：5.0
Coordinateur Logistique InternationalDémarrer le chat
Lorsque les agences d’exportation traitent des marchandises spéciales, telles que des articles de luxe de grande valeur, il peut y avoir des dispositions spéciales pour le calcul du taux de TVA en raison des caractéristiques des marchandises. Cela dépendra de la catégorie à laquelle appartient la marchandise et des réglementations fiscales pertinentes.
Thomas LiAnnées de service：7Note des clients：5.0
Conseiller en Licences d’ImportationDémarrer le chat
De plus, cela dépend de la façon dont le contrat d’agence est signé. Si les frais de tous les services sont calculés de manière forfaitaire, le taux le plus élevé s’applique ; si les frais de chaque service sont clairement indiqués séparément, ils sont calculés selon leur taux respectif. Vous devez y réfléchir clairement avant de signer le contrat.
Kevin HuangAnnées de service：3Note des clients：5.0
Conseiller en Exportation E-CommerceDémarrer le chat
S’il s’agit de services d’agence d’exportation transfrontaliers, il faut également prêter attention aux conventions fiscales internationales pertinentes, qui peuvent affecter les taux de TVA et éviter la double imposition ou bénéficier de taux de TVA préférentiels prévus par les conventions.
Michael ZhangAnnées de service：10Note des clients：5.0
Spécialiste du DédouanementDémarrer le chat
Certaines agences d’exportation peuvent également impliquer des taxes et frais supplémentaires, tels que la taxe d’entretien urbain et la surtaxe d’éducation. Ces taxes sont calculées sur la base de la TVA. Le taux de la taxe d’entretien urbain dans les zones urbaines est de 7 %, celui des villes et bourgs est de 5 %, et celui des autres régions est de 1 % ; la surtaxe d’éducation est de 3 % et la surtaxe d’éducation locale est de 2 %.
Olivia LiuAnnées de service：6Note des clients：5.0
Gestionnaire des Risques de ChangeDémarrer le chat
Si la société d’agence a des frais de collecte et de paiement, tels que des frais de port perçus pour le compte d’autrui, ceux-ci ne sont généralement pas considérés comme des revenus de services d’agence soumis à l’impôt. Ils doivent être distingués de la partie réelle des frais de services d’agence pour calculer le taux de TVA.