Une entreprise déclare ne pas avoir de qualification à l’exportation mais souhaite exporter des marchandises, et demande si le recours à un agent d’exportation est faisable et quelles sont les précautions à prendre. La meilleure réponse indique que faire appel à un agent d’exportation sans qualification à l’exportation est tout à fait réalisable, car il peut offrir un service complet. Cependant, il est essentiel de vérifier la réputation et les qualifications de l’agent, de définir clairement les droits et obligations des deux parties et de signer un contrat détaillé afin de réduire les risques et de protéger ses propres intérêts.
Comment les exportations via un agent sont-elles imposées ? Éclairez-moi !
Résolu
Mon entreprise a l’intention de réaliser des opérations d’exportation de produits par l’intermédiaire d’une société mandataire, mais elle ne connaît pas bien les questions fiscales liées à l’exportation par agent. Nous aimerions savoir comment opérer concrètement en matière fiscale pour l’exportation par agent, quels sont les types d’impôts concernés et quelle est la base de calcul de l’impôt ? Nous espérons qu’un professionnel pourra nous fournir une explication détaillée, afin que nous puissions nous préparer à l’avance et éviter les risques fiscaux ultérieurs.
Réponses des experts en commerce
Olivia LiuAnnées de service：6Note des clients：5.0
Gestionnaire des Risques de ChangeDémarrer le chat
Les questions fiscales liées à l’exportation par agent sont relativement complexes. En règle générale, en ce qui concerne la TVA, si le commettant est une entreprise de production, elle applique le système d’exonération, de déduction et de remboursement, c’est-à-dire l’exonération de la TVA à l’exportation, la déduction de la TVA en amont correspondante du montant de TVA dû sur les ventes intérieures, et le remboursement de la partie non déduite ; si le commettant est une entreprise de commerce extérieur, elle applique le système d’exonération et de remboursement, c’est-à-dire l’exonération de TVA sur les biens exportés et le remboursement de la TVA en amont incluse dans les biens achetés. En ce qui concerne la taxe à la consommation, si les biens exportés sont soumis à la taxe à la consommation, les entreprises de production bénéficient d’une exonération de la taxe à la consommation, et les entreprises de commerce extérieur bénéficient d’un remboursement de la taxe à la consommation. En ce qui concerne la base de calcul de l’impôt, la base de calcul de la TVA est généralement le prix FOB des biens exportés, etc. ; la base de calcul de la taxe à la consommation est déterminée selon les différents biens de consommation soumis à cette taxe. En outre, l’agent doit payer la TVA sur les frais d’agence, etc. Les opérations fiscales liées à l’exportation par agent doivent être strictement conformes aux dispositions du droit fiscal, afin de garantir la conformité du traitement fiscal.
Richard WuAnnées de service：8Note des clients：5.0
Expert en Opérations Commerciales MondialesDémarrer le chat
Dans le cadre de l’exportation par agent, les frais d’agence reçus par l’agent sont soumis à la TVA au titre des "services de soutien aux entreprises - services d’agence de courtage", le taux d’imposition étant généralement de 6%. Si l’agent est un contribuable de petite taille, un taux de perception de 3% s’applique (actuellement, des réductions peuvent être possibles en raison de politiques spécifiques). Cette partie de l’impôt doit être déclarée et payée en temps voulu.
Sophia WangAnnées de service：6Note des clients：5.0
Coordinateur Logistique InternationalDémarrer le chat
Si le commettant est une entreprise de production ayant des droits d’import-export, en plus du système d’exonération, de déduction et de remboursement, il faut veiller à ne déclarer le remboursement de la TVA à l’exportation que lorsque tous les documents sont complets et que les informations sont à jour. Si la déclaration n’est pas faite dans les délais, elle pourrait être considérée comme une vente intérieure et taxée en conséquence. Il est donc crucial de bien maîtriser les délais de déclaration.
Michael ZhangAnnées de service：10Note des clients：5.0
Spécialiste du DédouanementDémarrer le chat
Dans les opérations fiscales d’exportation par agent, tous les types de documents doivent être conservés correctement, tels que les déclarations en douane, les factures d’exportation, les accords d’exportation par agent, etc. Ce sont des preuves importantes pour le traitement des remboursements fiscaux et pour prouver l’authenticité de l’opération, et ils pourraient être utilisés lors des contrôles fiscaux.
Emma ZhaoAnnées de service：3Note des clients：5.0
Spécialiste de la Documentation d’ExportationDémarrer le chat
Pour les entreprises de commerce extérieur qui confient l’exportation à un agent, lors de la demande de remboursement de la TVA, il est impératif de s’assurer que les factures spéciales de TVA et autres justificatifs des biens achetés sont authentiques et valides, sinon, le remboursement de la TVA ne pourra pas être traité sans problème et cela pourrait même entraîner des risques fiscaux.
Linda GuoAnnées de service：3Note des clients：5.0
Médiateur des Litiges CommerciauxDémarrer le chat
Le droit de timbre lié à l’exportation par agent est généralement payé selon un certain pourcentage du montant de l’accord d’exportation par agent, le taux spécifique doit être consulté dans le barème des droits de timbre. Bien que le montant puisse être faible, il ne doit pas être négligé.
Kevin HuangAnnées de service：3Note des clients：5.0
Conseiller en Exportation E-CommerceDémarrer le chat
Les entreprises exportatrices doivent également prêter attention à l’impact des fluctuations des taux de change sur la base de calcul de l’impôt, et lors du calcul des montants de remboursement de TVA, etc., il faut généralement convertir selon les taux de change réglementaires, afin de minimiser les écarts fiscaux dus aux variations de change.
David ChenAnnées de service：10Note des clients：5.0
Conseiller en Conformité CommercialeDémarrer le chat
Si les biens exportés par agent sont liés à des activités de commerce électronique transfrontalier, il peut y avoir des politiques fiscales spéciales en matière de traitement fiscal, par exemple, certains produits exportés via le commerce électronique transfrontalier bénéficient de procédures simplifiées de déclaration et de remboursement de la TVA. Il est conseillé de consulter les politiques des autorités fiscales locales.
Robert TanAnnées de service：5Note des clients：5.0
Conseiller en Développement du Marché InternationalDémarrer le chat
Le commettant et l’agent doivent communiquer en temps opportun sur les questions fiscales, clarifier leurs responsabilités fiscales respectives, et éviter les problèmes fiscaux dus à un manque de communication, comme les déclarations tardives, par exemple.