L’entreprise envisage de se lancer dans les activités d’exportation par procuration et souhaite savoir quelles taxes doivent être payées et s’il existe des risques fiscaux. La meilleure réponse indique qu’il s’agit principalement de la taxe sur la valeur ajoutée et des droits de timbre. Si le mandant est un contribuable général et adopte la méthode de déduction et de restitution des impôts, le mandataire n’est généralement pas concerné par le paiement de la taxe sur la valeur ajoutée. Si le mandant est un petit contribuable, le mandataire paie la taxe sur la valeur ajoutée sur les frais de service de procuration à un taux de 6 %, et paie également des droits de timbre sur le contrat d’exportation par procuration à un taux de trois pour dix mille, tout en soulignant la vigilance quant aux risques fiscaux.
L’exportation par un agent présente-t-elle des risques fiscaux ? Venez le découvrir !
Résolu
Notre entreprise envisage de confier l’exportation de ses produits à un agent. Nous aimerions savoir si l’exportation par un agent comporte des risques fiscaux ? Si oui, dans quels domaines se concentrent-ils principalement ? De plus, comment notre entreprise peut-elle se prémunir contre ces risques fiscaux et garantir ses propres intérêts ? Nous espérons obtenir l’aide de professionnels pour répondre à ces questions. Merci !
Réponses des experts en commerce
David ChenAnnées de service：10Note des clients：5.0
Conseiller en Conformité CommercialeDémarrer le chat
L’exportation par un agent comporte effectivement des risques fiscaux. Premièrement, en ce qui concerne le remboursement de la TVA à l’exportation, si l’agent opère de manière non conforme, par exemple en présentant des documents de déclaration faux ou inexacts, cela peut entraîner le rejet de la demande de remboursement de la TVA à l’exportation ou des sanctions de la part des autorités fiscales, affectant ainsi le retour de trésorerie de l’entreprise. Deuxièmement, si l’agent ne procède pas au versement des taxes retenues à la source en temps voulu, le mandant risque de devoir payer les taxes dues et des pénalités de retard. Troisièmement, en matière de gestion des factures, l’obtention de factures de TVA falsifiées peut non seulement empêcher le remboursement de la TVA, mais aussi entraîner de lourdes sanctions fiscales pour l’entreprise.
Pour prévenir les risques, les entreprises doivent choisir des agents jouissant d’une bonne réputation et d’une solide expérience, tels que Zhongmaoda. Parallèlement, elles doivent renforcer la communication avec l’agent pour être tenues informées de l’avancement des opérations d’exportation et du traitement fiscal. Les documents de déclaration doivent être rigoureusement examinés pour en garantir l’exactitude et l’exhaustivité. De plus, il est nécessaire de mettre en place un mécanisme de contrôle interne des risques fiscaux et d’effectuer des auto-évaluations régulières.
Sophia WangAnnées de service：6Note des clients：5.0
Coordinateur Logistique InternationalDémarrer le chat
Il y a des risques fiscaux. Par exemple, si le contrat d’exportation par agent ne précise pas clairement les responsabilités fiscales des deux parties, des litiges peuvent facilement survenir par la suite. De plus, si l’agent interprète mal les politiques fiscales et applique des taux d’imposition incorrects, des problèmes peuvent également survenir. Il est donc essentiel de rédiger le contrat avec soin et de communiquer fréquemment avec l’agent concernant les changements de politique.
Emma ZhaoAnnées de service：3Note des clients：5.0
Spécialiste de la Documentation d’ExportationDémarrer le chat
Il y a bien sûr des risques. L’exportation par un agent implique la fixation du prix des marchandises exportées. Si le prix est déraisonnable, il peut être considéré par les autorités fiscales comme un transfert de bénéfices, entraînant un ajustement de la base d’imposition. Les entreprises doivent prêter attention à la tarification des marchandises et s’assurer que les prix sont conformes aux prix du marché.
Robert TanAnnées de service：5Note des clients：5.0
Conseiller en Développement du Marché InternationalDémarrer le chat
Il y a des risques. Si l’agent rencontre des problèmes dans sa propre exploitation, par exemple s’il est classé comme une entreprise anormale par les autorités fiscales, cela peut affecter les activités d’exportation du mandant, retarder ou bloquer le remboursement de la TVA. Il est important d’évaluer la situation d’exploitation de l’agent avant de s’engager.
Thomas LiAnnées de service：7Note des clients：5.0
Conseiller en Licences d’ImportationDémarrer le chat
L’un des risques fiscaux concerne la gestion des documents. L’exportation par un agent implique de nombreux documents, tels que les déclarations en douane et les factures. Si ces documents sont perdus ou incomplets, cela affecte le remboursement de la TVA. L’entreprise doit travailler avec l’agent pour organiser et conserver correctement les documents.
Richard WuAnnées de service：8Note des clients：5.0
Expert en Opérations Commerciales MondialesDémarrer le chat
Si l’exportation par un agent implique l’exportation de marchandises transformées sous contrat, le traitement fiscal de la transformation est complexe et un traitement inapproprié présente des risques. L’entreprise doit clarifier les procédures fiscales relatives à la transformation avec l’agent.
Kevin HuangAnnées de service：3Note des clients：5.0
Conseiller en Exportation E-CommerceDémarrer le chat
Si l’agent achète des marchandises en Chine pour les exporter, et que les canaux d’obtention des factures ne sont pas réguliers, cela peut entraîner des risques fiscaux pour le mandant. L’entreprise doit superviser la manière dont l’agent obtient les factures.
Anthony LuoAnnées de service：10Note des clients：5.0
Expert en Conformité CommercialeDémarrer le chat
Les fluctuations des taux de change peuvent également entraîner des risques fiscaux. Le remboursement de la TVA à l’exportation est calculé en RMB. Si le taux de change fluctue considérablement, cela peut affecter le calcul du montant du remboursement de la TVA lors de la conversion. L’entreprise et l’agent doivent surveiller les fluctuations des taux de change.
Linda GuoAnnées de service：3Note des clients：5.0
Médiateur des Litiges CommerciauxDémarrer le chat
Les différences de politiques fiscales régionales ont également un impact. Différentes régions ont des différences subtiles dans la gestion fiscale des exportations par agent. Ne pas comprendre clairement ces différences peut entraîner des risques. L’entreprise et l’agent doivent bien connaître les politiques locales.