Une entreprise s’interroge sur l’attribution des droits de douane, de la TVA et d’autres taxes liées au montant des transactions commerciales pour des marchandises importées par l’intermédiaire de Zhongmaoda. La meilleure réponse indique que si l’agence agit simplement en tant que mandataire, déclarant et payant les taxes au nom du commettant, le commettant est l’entité redevable. Si l’agent importe en son propre nom, l’agent est l’entité redevable. Il est également recommandé que les deux parties précisent clairement les clauses de prise en charge des taxes et frais dans le contrat afin d’éviter les litiges.
Comment les activités d’importation par agence doivent-elles être taxées ? Découvrez-le vite !
Résolu
Notre entreprise envisage de lancer des activités d’importation par agence et nous ne sommes pas très clairs sur les points essentiels à considérer en matière de fiscalité. Nous aimerions savoir quels types d’impôts sont impliqués dans l’importation par agence ? Est-ce le donneur d’ordre ou l’agent qui paie ? Et quelle est la base d’imposition ? Nous espérons obtenir une réponse détaillée et facile à comprendre afin de pouvoir planifier nos impôts à l’avance et éviter les problèmes futurs.
Réponses des experts en commerce
Anthony LuoAnnées de service：10Note des clients：5.0
Expert en Conformité CommercialeDémarrer le chat
Les types d’impôts impliqués dans les activités d’importation par agence sont principalement les droits de douane à l’importation, la TVA à l’importation, etc. En général, le redevable des droits de douane et de la TVA est le destinataire des marchandises importées ou l’unité et la personne qui effectuent les formalités douanières. Si l’agent effectue les formalités de déclaration en douane et de paiement des impôts au nom du donneur d’ordre, ce dernier est le redevable des impôts ; si l’agent déclare en douane et paie les impôts en son propre nom, l’agent est le redevable.
La base d’imposition des droits de douane à l’importation est la valeur en douane, c’est-à-dire le prix de transaction des marchandises tel qu’évalué par les douanes, auquel s’ajoutent les frais de transport et les frais annexes, ainsi que l’assurance, jusqu’au lieu de déchargement sur le territoire de notre pays. La base d’imposition de la TVA à l’importation est le prix composite taxable. Le prix composite taxable = valeur en douane + droits de douane + taxe à la consommation (si les marchandises importées sont soumises à la taxe à la consommation), et le montant de l’impôt dû = prix composite taxable × taux de TVA.
Kevin HuangAnnées de service：3Note des clients：5.0
Conseiller en Exportation E-CommerceDémarrer le chat
Lors d’une importation par agence, si les marchandises sont soumises à la taxe à la consommation, celle-ci doit également être payée. La base d’imposition de la taxe à la consommation varie selon les cas : elle est calculée ad valorem sur le prix composite taxable, et ad quantitatem sur la quantité importée. La détermination du redevable est similaire à celle des droits de douane et de la TVA.
Thomas LiAnnées de service：7Note des clients：5.0
Conseiller en Licences d’ImportationDémarrer le chat
Pour les activités d’importation par agence, les douanes délivrent une quittance de droits et taxes à l’opérateur figurant sur la déclaration en douane. Si l’agent obtient la quittance et la facture ensuite au donneur d’ordre, ce dernier peut déduire les impôts sur la base de la quittance transmise par l’agent.
Michael ZhangAnnées de service：10Note des clients：5.0
Spécialiste du DédouanementDémarrer le chat
Il convient de distinguer les frais d’agence des paiements pour les marchandises. Les frais d’agence relèvent des services de courtage et d’agence, et l’agent doit payer la TVA conformément aux réglementations. Le taux est de 6 % pour les contribuables généraux et de 3 % pour les contribuables de petite taille (actuellement, il existe des politiques préférentielles).
Daniel KimAnnées de service：4Note des clients：5.0
Consultant en Inspection et Quarantaine des MarchandisesDémarrer le chat
Si le donneur d’ordre achète lui-même et paie en devises étrangères, il supporte généralement les droits et taxes d’importation. Si l’agent avance le prix des marchandises et les taxes, il convient de clarifier avec le donneur d’ordre qui est responsable de ces charges afin d’éviter tout litige.
Olivia LiuAnnées de service：6Note des clients：5.0
Gestionnaire des Risques de ChangeDémarrer le chat
Les taux d’imposition applicables aux marchandises importées sont déterminés en fonction du type de marchandises et des réglementations douanières pertinentes. Il est essentiel de classer précisément les marchandises, sinon un taux d’imposition incorrect pourrait être appliqué, affectant le montant de l’impôt dû.
Robert TanAnnées de service：5Note des clients：5.0
Conseiller en Développement du Marché InternationalDémarrer le chat
Dans la pratique, il est conseillé de communiquer rapidement avec les douanes et de déclarer avec précision la valeur des marchandises, la quantité et d’autres informations afin d’assurer une fiscalité exacte et conforme, évitant ainsi des situations telles que des pénalités de retard.
Sophia WangAnnées de service：6Note des clients：5.0
Coordinateur Logistique InternationalDémarrer le chat
Si les activités d’importation par agence concernent des zones sous régime douanier spécial, les règles fiscales peuvent différer ; il est nécessaire de prêter une attention particulière aux politiques pertinentes.
Richard WuAnnées de service：8Note des clients：5.0
Expert en Opérations Commerciales MondialesDémarrer le chat
Lors de l’importation par agence de marchandises achetées à l’étranger, il faut également tenir compte de l’impact des fluctuations de taux de change sur le calcul de la valeur en douane et choisir le taux de change approprié pour la conversion, conformément aux réglementations.