Вывозные налоги – сплошные ловушки? Руководство по уклонению за 3 минуты

«Г-н Чжан недавно получил зарубежный заказ и услышал, что может подать заявку на возмещение экспортного налога, но совершенно не понимал, какие именно условия нужно выполнить…» Если у вас есть подобные сомнения, эта статья для вас. Возмещение экспортного налога, как «скрытое преимущество» для внешнеторговых предприятий, может эффективно снизить операционные расходы, но детали в процессе подачи заявки часто пугают. Сегодня мы простыми словами разберем обязательные условия для возмещения экспортного налога.

I. Основные условия: «достаточно ли квалификации» у вашей компании?

Во-первых, предприятие должно иметь право на импорт и экспорт. Это означает, что необходимо пройти процедуру регистрации в коммерческом ведомстве и получить свидетельство о регистрации таможенного декларанта. У стартап-компании г-жи Ли ранее возникли проблемы из-за игнорирования этого шага, что привело к отказу в возмещении налога.

• Полная налоговая регистрация: Получение статуса общего налогоплательщика (малые налогоплательщики не могут пользоваться возмещением налога)
• Наличие исправного финансового учета: Возможность точно учитывать входящий НДС, исходящий НДС и сумму к возмещению
• Отсутствие серьезных нарушений налогового законодательства: Не подвергалось административным взысканиям за мошенничество с налогами за последние 36 месяцев

II. Товарные условия: какие экспортные товары подлежат возмещению?

Не все экспортируемые товары подпадают под политику возмещения налога. Необходимо одновременное выполнение следующих условий:

• Подлежит обложению НДС/акцизом: Например, сельскохозяйственная продукция, электронные товары и т. д. (Примечание: за исключением специальных товаров, таких как золото, сырая нефть)
• Завершен таможенный отпуск: Особые случаи, такие как «однодневные туры» в зоны свободной торговли, требуют отдельного подтверждения
• Полностью урегулированы валютные поступления: Новые формы, такие как трансграничная электронная коммерция, могут использовать электронные данные вместо них

У клиента Zongshitong ранее были взысканы возмещенные налоги на сумму до 200 000 юаней из-за неполучения валютных поступлений в установленный срок.

III. Временные условия: не пропустите ключевые моменты!

Возмещение экспортного налога имеет строгие временные требования:

• Срок подачи заявления: С даты таможенного оформления экспорта до 30 апреля следующего года (новая политика 2023 года продлена до 30 июня)
• Срок получения валюты: В течение 9 месяцев после даты экспорта (при форс-мажорных обстоятельствах, таких как эпидемия, может быть подана заявка на продление)
• Срок хранения документов: Все документы должны храниться более 5 лет для проверки

IV. Материальные условия: сохраните этот список

Подготовка материалов является самым трудоемким этапом процесса подачи заявки, без них никак:

• Таможенная декларация (специальная копия для возмещения экспортного налога)
• Специальный счет-фактура по НДС (копия для вычета)
• Договор экспортной продажи
• Банковская квитанция о валютных поступлениях
• Внешнеторговые предприятия также должны предоставить форму заявления на возмещение экспортного налога

V. Не попадайте в эти «ловушки»

Распространенные причины отказа на практике включают:

• Информация в счете-фактуре не соответствует таможенной декларации (наименование товара, количество, сумма и т. д.)
• Входящие счета-фактуры не прошли налоговую проверку
• Данные в заявке не соответствуют информации электронной таможни

Теперь ваша очередь

Прочитав эти условия, стали ли вы лучше понимать возмещение экспортного налога? Рекомендуется сделать две вещи немедленно: организовать имеющиеся у предприятия квалификационные документы и связаться с профессиональным консультантом для проведения оценки соответствия. В конце концов, соответствие политическим льготам – это разумный выбор для внешнеторговых предприятий, чтобы снизить затраты и повысить эффективность. Сталкивались ли вы с проблемами при возмещении налога? Поделитесь своим опытом в комментариях!