Экспортные налоговые вычеты скрывают секреты! Три шага, чтобы вернуть на 20% больше

Г-н Чжан в последнее время не находит себе места — компания, экспортировавшая в прошлом году товаров на 5 миллионов, из-за незнания политики и процедур, просто потеряла сотни тысяч налоговых вычетов. А команда г-жи Ли по соседству, благодаря системному декларированию, три года подряд получала возврат налогов, который реинвестировался в НИОКР. Почему при одинаковом бизнесе разница так велика? Сегодня мы раскроем практические секреты обработки экспортных налоговых вычетов.

I. Почему экспортные налоговые вычеты — это "скрытое золотое дно" предприятия?

По данным Главного таможенного управления, в первой половине 2023 года общая сумма экспортных налоговых вычетов по всей стране достигла 1,2 триллиона юаней, однако около 18% предприятий не смогли в полной мере воспользоваться преимуществами политики из-за неправильных действий. Суть экспортных налоговых вычетов заключается в механизме возврата по цепочке НДС, когда налоги, уплаченные предприятием на этапах производства и обращения, возвращаются в пропорции к объему экспорта. Распространенные заблуждения включают:

• Мнение, что только производственные предприятия могут подавать заявки
• Путаница в методах расчета для внешнеторговых и производственных предприятий
• Игнорирование соответствия между таможенной декларацией и входящими счетами-фактурами по срокам

II. Четыре шага к построению соответствующей нормам и эффективной системы налоговых вычетов

Первый шаг: подготовка квалификации
После завершения регистрации импортно-экспортных прав в таможне, необходимо пройти регистрацию экспортных налоговых вычетов (освобождение от налогообложения) в электронной налоговой службе, обращая особое внимание на выбор "метода расчета налоговых вычетов" (для производственных предприятий — освобождение-зачет-возврат / для внешнеторговых предприятий — освобождение-возврат).

Второй шаг: управление документами
Установите цепочку соответствия между таможенной декларацией — транспортными документами — платежными документами. Рекомендуется использовать цифровые инструменты для автоматической привязки. Один из клиентов, обслуживаемых Zhongmaoda, сократил время проверки документов на 70% благодаря модернизации системы ERP.

Третий шаг: практическое декларирование
Производственные предприятия должны рассчитать сумму освобождения-зачета-возврата за отчетный период по формуле:

(Цена CIF экспортных товаров × обменный курс) × ставка налогового вычета - суммы, не подлежащие освобождению и вычету
Внешнеторговые предприятия рассчитывают налоговый вычет на основе суммы входящих счетов-фактур × ставка налогового вычета.

Четвертый шаг: контроль рисков
Обратите особое внимание на три типа предупреждающих индикаторов:

• Аномальный рост экспорта (превышает средний показатель по отрасли на 200%)
• Отклонение стоимости валютного обмена от разумного диапазона (обычно 5,5-7,5)
• Резкое увеличение доли закупок в других регионах

III. На какие новые тенденции в 2024 году стоит обратить внимание

По мере углубления внедрения "Золотой налоговой системы IV", экспортные налоговые вычеты демонстрируют три основные тенденции:

• Электронная налоговая служба обеспечивает онлайн-процесс от "декларирования — проверки — возврата налога"
• Режим 9810 для трансграничной электронной торговли может пользоваться льготами по налоговым вычетам
• Усиленный контроль за такими действиями, как "завышение цены" и "поддельные счета-фактуры"

Ваш план налоговых вычетов нуждается в обновлении

Команда г-жи Ли недавно внедрила интеллектуальную систему налоговых вычетов, которая может моделировать и рассчитывать налоговые вычеты еще до экспорта, и даже оптимизировать комбинации заказов для максимизации налоговых вычетов. Вместо того, чтобы денежный поток застревал в процессе, лучше начать пересматривать вашу стратегию обработки экспортных налоговых вычетов уже сейчас. С какими "ловушками" вы сталкивались в процессе получения налоговых вычетов? Приглашаем поделиться своим практическим опытом в разделе комментариев.