5 главных ловушек при возмещении экспортного налога, попадание в одну из которых обойдется в миллион

«Господин Чжан в прошлом месяце экспортировал партию товаров, и бухгалтерия внезапно сообщила ему, что он может получить обратно 50 000 юаней налогов, но он чуть не отказался из-за сложностей с процедурой...» Знакома ли вам такая ситуация? Возмещение экспортного налога — важная государственная политика, стимулирующая внешнюю торговлю, но многие предприятия упускают эту выгоду из-за незнания процедур. Сегодня мы разберем руководство по получению этой «скрытой льготы».

I. Почему ваше предприятие должно уделять внимание возмещению экспортного налога?

По данным Главного таможенного управления, в 2023 году общая сумма возмещения экспортного налога по всей стране превысила 1,5 триллиона юаней, но около 18% предприятий не смогли в полной мере воспользоваться этой возможностью из-за проблем с декларированием. Возмещение налога — это не подачка, а денежный поток, который вы должны были получить давно. Возьмем экспортный заказ на сумму 1 миллион долларов США: при ставке возмещения 13% вы можете получить дополнительную чистую прибыль в размере 130 000 долларов США.

II. Полный процесс декларации за 4 шага

• Шаг 1: «Набор из трех» необходимых материалов
  Таможенная декларация (должна соответствовать данным электронного портала), Специальный счет-фактура по НДС (наименование товара должно соответствовать таможенной декларации), Подтверждение получения валюты (применяется также для трансграничных расчетов в юанях)
• Шаг 2: Ключевые моменты работы в системе
  Войдите в электронный налоговый орган → раздел «Управление возмещением экспортного налога» → выберите (не уплачивать и возмещать) или (не уплачивать и возмещать) (производственные предприятия выбирают первое, внешнеторговые предприятия — второе)
• Шаг 3: Руководство по самопроверке данных для избежания ловушек
  Особое внимание уделите соответствию кода ТН ВЭД ставке возмещения (можно обратиться к библиотеке ставок возмещения экспортного налога), единица измерения в таможенной декларации должна полностью совпадать со счетом-фактурой
• Шаг 4: Последующее управление «два обязательных условия»
  Все комплекты документов должны храниться в течение 5 лет для проверки, необходимо завершить декларирование прошлогодних операций до периода декларирования НДС за апрель следующего года

III. Три ловушки, в которые попали 90% предприятий

Швейная внешнеторговая компания госпожи Ли ранее получала отказы из-за следующих проблем:
1. Дата выставления счета-фактуры позднее даты таможенного оформления (счет-фактура должен быть выставлен до экспорта)

2. Изменения в таможенной декларации не были синхронизированы с налоговой системой (после внесения изменений в декларацию требуется повторное декларирование)
3. Несвоевременное декларирование получения валюты (в особых случаях, таких как эпидемия, необходимо представить заявление о невозможности получения валюты для экспортных товаров до окончания срока подачи декларации на возмещение (освобождение от) налога)

IV. Профессиональный совет: повысьте эффективность возмещения налога на 50%

Экспертная команда Zhongmaoda рекомендует:
• Создать совместный процесс управления экспортом-финансами-таможней, рекомендуется использовать RPA-роботов для автоматического сопоставления информации по трем документам

• Обратите внимание на обработку специальных операций: режимы трансграничной электронной коммерции 9710/9810, режим закупки товаров на рынке 1039 и т. д. имеют эксклюзивные каналы декларирования
• Обязательно проверяйте объявления об изменении ставок возмещения в марте каждого года (например, в 2023 году ставка возмещения для керамических изделий и сантехники была снижена с 13% до 9%)

Время действовать: не позволяйте политическим выгодам стать невозвратными издержками

Откройте сейчас электронный налоговый орган и за 10 минут проверьте:
□ Были ли задекларированы все экспортные операции за последние полгода?

□ Было ли возмещение налога зачислено?

□ Освоены ли новые политики 2024 года?
Добро пожаловать в раздел комментариев, чтобы поделиться своим опытом возмещения налога или оставить сообщение для получения электронной версии таблицы ставок возмещения налога на 2024 год.