Сколько секретов скрывается в возмещении экспортных и импортных налогов?

«Господин Чжан недавно получил неожиданное богатство — компания вернула 120 000 юаней налогов за экспорт товаров в прошлом году!» Подобные сцены нередки во внешнеторговой отрасли. Для внешнеторговых предприятий политика возмещения налогов подобна «золотой жиле», которую предстоит открыть, но многие предприниматели отступают из-за сложности процедур. Эта статья раскроет таинственную завесу возмещения экспортных и импортных налогов, от сути политики до практических приемов, чтобы помочь вам легально и в соответствии с нормами «добывать золото».

I. Политика возмещения налогов: «Подарок» государства внешнеторговым предприятиям

Суть возмещения экспортных и импортных налогов заключается в возврате НДС и налога на потребление. Когда товары перемещаются через границу, государство сохраняет международную конкурентоспособность, возвращая уплаченные налоги. Например, клиент, обслуживаемый Zhongmaoda, экспортирует электронную продукцию и может воспользоваться ставкой возмещения налогов в 13%, что позволяет сэкономить десятки тысяч юаней затрат на одну сделку.

• Нормативная база: Уведомление о политике НДС и налога на потребление на экспортные товары и услуги, совместно выпущенное Министерством финансов и Главным налоговым управлением.
• Основной принцип: «Сколько собрано, столько и возвращено», но следует обращать внимание на динамически корректируемый список ставок возмещения налогов.

II. Руководство по преодолению четырех основных практических трудностей

Г-жа Ли однажды потеряла 80 000 юаней налогов из-за неполных документов, и подобные уроки нередки в отрасли. Ниже приведены распространенные зоны риска и решения:

• Управление документами: Таможенная декларация, счет-фактура НДС и коносамент должны быть «три в одном», электронное архивирование рекомендуется хранить более 5 лет.
• Контроль сроков: После таможенного оформления экспортируемых товаров декларирование должно быть завершено до 30 апреля следующего года (по политике 2023 года).
• Классификация товаров: Ошибка в коде ТН ВЭД приведет к разнице в ставках возмещения налогов. Рекомендуется использовать инструмент поиска на официальном сайте Главного таможенного управления.
• Предупреждение о рисках: Особое внимание уделяйте налоговым запросам. На запросы налоговых органов необходимо ответить в течение 10 рабочих дней.

III. Продвинутые стратегии: Максимизация эффективности возмещения налогов

Помимо базового возмещения налогов, стоит обратить внимание на следующие продвинутые методы:

• Политика «освобождение, зачет и возврат» для перерабатываемой торговли может сэкономить оборотные средства.
• Модель «без счета, освобождение от налогов» для трансграничной электронной коммерции подходит для мелкосерийного экспорта B2C.
• Предприятия в зонах свободной торговли могут пользоваться дополнительными налоговыми льготами, а в некоторых регионах средства по возмещению налогов поступают в течение 3 рабочих дней.

Один из клиентов Zhongmaoda, применив стратегию «предварительного декларирования», сократил средний цикл возмещения налогов с 45 до 22 дней, увеличив оборачиваемость капитала на 30% в год.

IV. Будущие тенденции: Цифровое возмещение налогов стало неизбежным

С запуском «Золотой налоговой системы 4.0» происходят следующие изменения:

• Электронная налоговая служба может реализовать «декларирование одним щелчком мыши», а некоторые регионы тестируют интеллектуальный аудит документов.
• Технология блокчейн применяется для проверки подлинности документов, и поддельные счета-фактуры будут негде скрыться.
• Анализ больших данных повышает точность выявления «аномальных деклараций» до 92%.

Недооценен ли ваш потенциал возмещения налогов?

По неполным статистическим данным, около 67% внешнеторговых предприятий имеют случаи упущенного возмещения налогов. Проведите самопроверку:

• Понимаете ли вы текущую ставку возмещения налогов для каждого типа продукта?
• Были ли у вас потери средств по возмещению налогов из-за операционных ошибок за последние три года?
• Создана ли полная система внутреннего контроля рисков возмещения налогов?

Добро пожаловать в раздел комментариев, чтобы поделиться своими историями о возмещении налогов, или отправьте личное сообщение, чтобы получить руководство по ставкам возмещения налогов за 2023 год. В следующем выпуске мы подробно рассмотрим, «как реагировать на налоговые проверки», чтобы помочь вам сохранить линию жизни прибыли.