Компания планирует нанять агента для осуществления возмещения экспортного НДС, сомневаясь, кто в процессе агентского возмещения экспортного НДС получает денежные переводы от иностранных клиентов: агент или непосредственно поручитель. В лучшем ответе указывается, что обычно бывает два сценария: агент получает денежные переводы, что является более распространенным вариантом, после получения вычитает свои расходы, а затем переводит оставшуюся сумму поручителю, что облегчает контроль за процессом; если поручитель получает средства напрямую, он должен тесно сотрудничать с агентом, предоставляя необходимые документы, конкретный способ определяется фактической ситуацией и договоренностью, главное — обеспечить прозрачность движения средств для содействия возмещению НДС.
Нужно ли платить налоги поручителю при агентском экспорте? Узнайте сейчас!
Решено
Наша компания планирует поручить другой компании агентский экспорт продукции, и мы хотели бы узнать, должен ли поручитель платить налоги при агентском экспорте? Если да, то какие налоги обычно затрагиваются? Сложна ли процедура уплаты налогов? Мы надеемся получить подробный ответ, чтобы заранее подготовиться и избежать проблем с налогами, которые могут повлиять на бесперебойное осуществление экспортной деятельности.
Ответы от торговых экспертов
Anthony LuoСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Эксперт по соблюдению торгового законодательстваНачать чат
Платит ли поручитель налоги при агентском экспорте, зависит от ситуации. Как правило, если поручитель является производственным предприятием и применяет метод освобождения от уплаты, зачета и возврата, то после экспорта товаров и осуществления продажи налог на добавленную стоимость (НДС) и налог на потребление с экспортных товаров освобождаются от уплаты, а соответствующий входной НДС уменьшает сумму подлежащего уплате НДС с внутренних продаж. Не полностью зачтенная сумма подлежит возврату. Если поручитель является внешнеторговым предприятием и применяет метод освобождения от уплаты и возврата, то НДС с экспортных товаров освобождается от уплаты, а соответствующий входной НДС подлежит возврату.
Затрагиваемые налоги – это в основном НДС и налог на потребление. Если экспортируемые товары подлежат обложению налогом на потребление, необходимо также учитывать порядок его уплаты.
Что касается процедуры уплаты налогов, производственные предприятия должны декларировать освобождение от уплаты, зачет и возврат в соответствии с правилами, а внешнеторговые предприятия – декларировать освобождение от уплаты и возврат. Предприятия обычно сначала вводят соответствующие данные в электронную налоговую службу, после формирования данных для декларирования осуществляют официальное декларирование и предоставляют соответствующие бумажные документы в соответствии с требованиями (в некоторых регионах уже внедрено безбумажное декларирование, не требующее предоставления бумажных документов). За подробностями о процедуре и требованиях обращайтесь в местный налоговый орган.
David ChenСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Советник по торговому соответствиюНачать чат
Как правило, наиболее важным является порядок обращения с НДС, затрагивающий поручителя. В случае, если это рассматривается как внутренние продажи, поручитель должен рассчитать и уплатить НДС. Необходимо уделять внимание конкретному характеру экспортных товаров и положениям налогового законодательства, чтобы избежать неуплаты или неправильной уплаты налогов.
Sophia WangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Координатор международной логистикиНачать чат
Если экспортируемые поручителем товары подпадают под соответствующие льготные налоговые политики, например, экспорт некоторых специфических сельскохозяйственных продуктов, могут быть налоговые льготы, и не обязательно платить налоги, это зависит от конкретного продукта.
Robert TanСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Советник по международному развитию рынкаНачать чат
Уплата налогов также связана с агентским договором. Если в договоре четко распределена налоговая ответственность, то исполнение осуществляется в соответствии с договором. Однако основные налоговые правила все равно должны соблюдаться.
Daniel KimСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по инспекции и карантину товаровНачать чат
Если экспортируемые товары облагаются налогом на потребление, а поручитель является плательщиком налога на потребление, то он должен уплатить налог на потребление. Однако, если налог на потребление уже был уплачен на этапе производства, при экспорте обычно применяется политика возврата налогов.
Linda GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Посредник по торговым спорамНачать чат
При агентском экспорте поручитель должен обращать внимание на изменения в ставках возврата экспортного налога, так как это повлияет на то, нужно ли платить налоги и на сумму возврата налогов. Ставки возврата налогов для разных продуктов различаются, и необходимо точно рассчитывать.
Thomas LiСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Консультант по лицензированию импортаНачать чат
Для поручителей, являющихся мелкими налогоплательщиками, экспорт товаров освобождается от уплаты налогов, но не от возврата, и не существует такого сложного расчета освобождения от уплаты, зачета и возврата, как у общих налогоплательщиков, однако также необходимо декларировать освобождение от уплаты в соответствии с правилами.
Olivia LiuСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению валютными рискамиНачать чат
При проведении налоговых мероприятий поручитель должен своевременно получать законные и действительные документы о закупке, что очень важно для определения того, нужно ли платить налоги и для возврата налогов, в противном случае это может повлиять на налоговую обработку.
Richard WuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Эксперт по глобальным торговым операциямНачать чат
Если после экспорта товаров поручитель не может собрать все документы в установленный срок, это может рассматриваться как внутренние продажи с уплатой налогов, поэтому необходимо контролировать временные рамки.