Хотите узнать, может ли агентский экспорт получить возмещение НДС, а также конкретные операции, условия и риски. Лучший ответ гласит, что агентский экспорт может получить возмещение НДС, причем способы возмещения для производственных предприятий и внешнеторговых компаний различаются. Необходимо, чтобы доверитель имел право на ведение экспортно-импортной деятельности и был зарегистрирован, чтобы товары подпадали под действие льгот по возмещению НДС, а также чтобы документы были законными и действительными. В ходе операции доверитель подает заявку на основании документов, одновременно следует учитывать риски, связанные с документами по возмещению НДС и агентскими операциями.
Нужно ли платить НДС при агентском экспорте товаров? Узнайте прямо сейчас!
Решено
Моя компания планирует экспортировать товары через агентскую компанию, и хотелось бы узнать, платится ли НДС при агентском экспорте товаров? Каковы конкретные правила? Если платить нужно, то платит агентская компания или мы, как доверитель? Надеюсь на подробный рассказ, это очень важно для планирования экспортных операций нашей компании, пожалуйста, знатоки, дайте разъяснения, заранее спасибо.
Ответы от торговых экспертов
Thomas LiСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Консультант по лицензированию импортаНачать чат
Вопрос об уплате НДС при агентском экспорте товаров требует рассмотрения в зависимости от ситуации. Как правило, если доверитель является производственным предприятием (включая предприятия с иностранными инвестициями), имеющим право на импорт и экспорт, применяется метод "освобождения, зачета и возврата" налога: экспортируемые доверителем товары освобождаются от НДС, соответствующая сумма входящего НДС вычитается из подлежащего уплате НДС (исключая суммы НДС, подлежащие немедленному возврату или предварительной уплате с последующим возвратом), а невычтенная часть подлежит возврату.
Если доверитель является производственным предприятием без права на импорт и экспорт, то после экспорта товаров предприятие-экспортер (агент) должно подать заявление в свой налоговый орган на выдачу справки об агентском экспорте товаров, и доверитель на основании этой справки подает заявление в свой налоговый орган для оформления возврата налога. Если доверитель является внешнеторговым предприятием, сумма НДС, подлежащая возврату за товары, экспортированные через агента, должна быть рассчитана на основании суммы входящего НДС, указанной в специальной счет-фактуре НДС на приобретенные для экспорта товары, и ставки возврата налога, и заявление на возврат налога подает доверитель. Таким образом, платить или не платить НДС, ключевой момент — характер предприятия-доверителя и соответствующие положения политики.
Sophia WangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Координатор международной логистикиНачать чат
В общем случае, если соблюдаются соответствующие правила возврата налога и заявление на возврат налога подано в установленном порядке, то НДС обычно не уплачивается. Главное — соответствие требованиям для возврата налога, таким как полная документация, подлинность экспортной операции и т.д.
David ChenСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Советник по торговому соответствиюНачать чат
Если товары, экспортированные через агента, не соответствуют условиям для возврата налога, например, если экспортируемые товары относятся к категориям, прямо установленным государством как не подлежащие возврату (освобождению) от налога, тогда может потребоваться уплата НДС, как при внутренних продажах.
Olivia LiuСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению валютными рискамиНачать чат
Для налогоплательщиков с малым оборотом, поручивших агентский экспорт товаров, НДС не взимается, а сумма входящего налога не подлежит вычету или возврату. Это отличается от правил для предприятий, являющихся обычными плательщиками НДС.
Daniel KimСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по инспекции и карантину товаровНачать чат
При уплате НДС за товары, экспортируемые через агента, также необходимо учитывать тип экспортируемых товаров, поскольку ставки возврата налога различаются для разных товаров, и даже для некоторых товаров возврат налога не предусмотрен, и они облагаются налогом.
Anthony LuoСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Эксперт по соблюдению торгового законодательстваНачать чат
В практической деятельности необходимо своевременно связываться с налоговыми органами, чтобы узнать о последних изменениях в политике, и точно определить порядок уплаты НДС при агентском экспорте товаров.
Emma ZhaoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Специалист по экспортной документацииНачать чат
Если в договоре между доверителем и агентом есть соответствующие положения, то распределение ответственности по уплате НДС осуществляется в соответствии с договором, но это не должно противоречить налоговому законодательству.
Kevin HuangСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Советник по экспорту в электронной коммерцииНачать чат
Если речь идет об агентском экспорте в рамках трансграничной электронной коммерции, то уплата НДС регулируется другими правилами, которые должны применяться с учетом специфики и положений.
Robert TanСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Советник по международному развитию рынкаНачать чат
Предприятиям необходимо тщательно хранить соответствующие документы об агентском экспорте, такие как таможенные декларации, счета-фактуры и т.д., чтобы облегчить налоговую проверку ситуации с уплатой НДС.