Как вести налоговый учет при агентском импорте? Есть ли хорошие методы?
Решено
Наша компания занимается агентским импортом, и мы испытываем некоторые затруднения с ведением налогового учета. Например, как учитывать импортные пошлины, НДС и прочее по импортируемым товарам, какова процедура соответствующей налоговой отчетности, и чем это отличается от ведения налогового учета при обычном торговом импорте. Надеемся, что знающие люди смогут подробно рассказать, желательно с предоставлением практических шагов, чтобы было понятнее.
Ответы от торговых экспертов
Linda GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Посредник по торговым спорамНачать чат
При ведении налогового учета агентского импорта, во-первых, таможенные пошлины должны быть включены в стоимость импортируемых товаров. Дебет: Товары на складе (сумма пошлины), Кредит: Банковские счета и т.д. Что касается импортного НДС, если принципал является обычным налогоплательщиком, то после получения таможенного платежного документа НДС может быть вычтен, и агентская сторона оформляет его как сбор и оплату от имени принципала: Дебет: Расчеты по налогам и сборам - НДС к уплате (входящий НДС) (принципал), Кредит: Банковские счета и т.д. Если принципал является мелким налогоплательщиком, НДС включается в стоимость товаров.
В отношении налоговой отчетности агентская сторона должна подавать отчетность на основании таможенных платежных документов и других материалов. Агентский импорт отличается от обычного торгового импорта: агентский импорт должен отражать агентские отношения, в то время как обычный торговый импорт — это прямой импорт самой компанией. Фактические шаги: сначала получить таможенный платежный документ, выданный таможней, отразить его в учете согласно вышеуказанным правилам, затем подать налоговую отчетность в установленный срок, заполнив соответствующие налоговые декларации. Также необходимо тщательно хранить все виды документов для возможной проверки налоговой инспекцией.
Olivia LiuСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению валютными рискамиНачать чат
Таможенные пошлины при агентском импорте обычно включаются в стоимость товаров, это легко понять, так как это необходимые расходы, связанные с импортом товаров. Если НДС подлежит вычету, необходимо своевременно проконтролировать, чтобы принципал выполнил процедуру подтверждения вычета, чтобы избежать просрочки.
Thomas LiСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Консультант по лицензированию импортаНачать чат
При ведении налогового учета обратите внимание на надлежащую организацию документов, таких как контракты на агентский импорт, это подтвердит подлинность агентских операций и позволит быстро предоставить соответствующие доказательства при проверке налоговой инспекцией.
David ChenСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Советник по торговому соответствиюНачать чат
Что касается акцизного налога на стадии импорта, если таковой имеется, способ его обработки аналогичен таможенным пошлинам, он также включается в стоимость, и при учете ни в коем случае не пропустите этот пункт.
Daniel KimСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по инспекции и карантину товаровНачать чат
Точно запомните сроки подачи налоговой отчетности, чтобы избежать просрочки и начисления пени. Кроме того, при агентском импорте необходимо хорошо взаимодействовать с налоговой инспекцией, чтобы подтвердить порядок обработки некоторых особых ситуаций.
Anthony LuoСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Эксперт по соблюдению торгового законодательстваНачать чат
При ведении налогового учета агентского импорта необходимо четко фиксировать суммы, полученные и выплаченные от имени принципала, чтобы избежать путаницы со средствами собственных операций компании, учет должен быть абсолютно ясным.
Robert TanСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Советник по международному развитию рынкаНачать чат
Если у принципала есть особые налоговые требования, например, необходимость отдельного учета определенных налогов и сборов, агентская сторона должна сотрудничать и обеспечивать соответствующий бухгалтерский учет и ведение записей.
Sophia WangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Координатор международной логистикиНачать чат
При внесении записей в учет в описании (содержании операции) обязательно должно быть четко указано, например, таможенные пошлины, НДС и прочее по импорту каких именно товаров, для удобства последующих проверок и сверки.
Michael ZhangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Специалист по таможенному оформлениюНачать чат
Документы, относящиеся к налоговому учету агентского импорта, должны быть тщательно сохранены, не только таможенные платежные документы, но и документы, подтверждающие оплату, и т.д., все должно быть хорошо сохранено.