Хочу заняться агентским импортом немецкой продукции, но совершенно не имею опыта и не знаю, с чего начать. Спрашиваю о конкретных шагах и информации, которую нужно знать: каналы, процедуры и т.д. Лучший ответ предлагает сначала выбрать продукт, найти надежного поставщика и заключить договор, оформить импортные лицензии и другие документы, найти профессионального экспедитора или таможенного брокера, такого как Zhongmaoda, для таможенного оформления, выбрать способ транспортировки, организовать маркетинговое продвижение и послепродажное обслуживание.
Знаете ли вы, какие есть нюансы в уплате налогов при агентском импорте?
Решено
Моя компания планирует начать операции по агентскому импорту, раньше мы не сталкивались с этим и хотим узнать, как уплачивать налоги при агентском импорте. Какие виды налогов при этом задействованы? Какова налоговая база? И кто является налогоплательщиком – принципал или агент? Надеюсь, опытные друзья смогут помочь подробно ответить. Большое спасибо!
Ответы от торговых экспертов
Kevin HuangСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Советник по экспорту в электронной коммерцииНачать чат
Основными видами налогов, связанных с операциями по агентскому импорту, являются ввозные пошлины, импортный НДС, а на некоторые товары может также распространяться потребительский налог.
Налоговая база для ввозных пошлин — это таможенная стоимость. Обычно таможенной стоимостью считается цена СИФ (стоимость, страховка, фрахт), основанная на утвержденной таможней цене сделки. Ставка пошлины определяется в соответствии с кодом ТН ВЭД товара, и для разных товаров ставки пошлины различаются.
Налоговая база для импортного НДС — это таможенная стоимость плюс сумма ввозной пошлины; если применяется потребительский налог, необходимо также добавить сумму потребительского налога. Ставка НДС обычно составляет 13% или 9% и т.д., для разных товаров применяются разные ставки. Налоговая база для потребительского налога определяется по методам адвалорного, специфического или комбинированного налогообложения, например, для косметики применяется адвалорный метод, а для пива — специфический.
Что касается налогоплательщика, если в договоре агентского импорта предусмотрено, что налоговые сборы несет принципал, то, как правило, принципал фактически несет обязанность по уплате налогов, а агент оказывает содействие в оформлении соответствующих документов; если нет четкого соглашения, по умолчанию налогоплательщиком считается принципал.
Sophia WangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Координатор международной логистикиНачать чат
В общем, агент лишь помогает в оформлении соответствующих импортных процедур, ответственность за уплату налогов чаще лежит на принципале, однако конкретные условия зависят от того, как подписан договор между сторонами. Например, таможенная пошлина взимается с импортируемых товаров и рассчитывается исходя из их стоимости и соответствующей налоговой ставки.
Thomas LiСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Консультант по лицензированию импортаНачать чат
Импортный НДС очень важен, он взимается на этапе импорта с добавленной стоимости. Независимо от того, принципал это или агент, тот, кто фактически импортирует товары, несет ответственность за уплату НДС, необходимо своевременно подавать декларацию, иначе могут возникнуть пени.
Robert TanСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Советник по международному развитию рынкаНачать чат
Потребительский налог в основном применяется к определенным потребительским товарам, таким как табачные изделия, алкоголь, дорогая косметика и т.д. При агентском импорте сначала необходимо определить, относится ли товар к налогооблагаемым категориям, затем рассчитать налог в соответствии с правилами. Налогоплательщик также определяется согласно договору.
David ChenСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Советник по торговому соответствиюНачать чат
При подаче налоговой декларации необходимо соблюдать сроки. Ввозные пошлины должны быть задекларированы таможне в течение 14 дней с даты прибытия транспортного средства с импортируемым товаром; налог должен быть уплачен в течение 15 дней с даты выдачи таможней платежного поручения на уплату налога, иначе будут начислены пени.
Anthony LuoСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Эксперт по соблюдению торгового законодательстваНачать чат
Определение таможенной стоимости очень важно, она включает стоимость товара, транспортные и сопутствующие расходы до выгрузки в месте ввоза на территории нашей страны, страховые взносы и т.д., при расчете необходимо проводить точный учет.
Michael ZhangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Специалист по таможенному оформлениюНачать чат
При уплате налогов за агентский импорт принципал и агент должны хорошо общаться и четко определить обязанности. Кроме того, очень важна классификация импортных товаров, при разной классификации ставки налогов могут сильно отличаться.
Linda GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Посредник по торговым спорамНачать чат
При оформлении уплаты налогов необходимо подготовить все соответствующие документы, такие как импортная таможенная декларация, договор, счет-фактура и т.д., иначе это повлияет на процесс уплаты налогов и таможенное оформление товаров.
Emma ZhaoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Специалист по экспортной документацииНачать чат
Что касается уплаты налогов при агентском импорте, в дальнейшем могут возникнуть вопросы, связанные с налоговыми вычетами и т.д. Если принципал является плательщиком НДС на общих основаниях, импортный НДС может быть вычтен при соблюдении условий.