Интересуетесь услугами импортно-экспортного агента и хотите узнать, каким организациям нужен такой агент: малым или крупным предприятиям, торговым или производственным компаниям. Лучший ответ указывает, что для обращения к агенту подходят организации, имеющие потребности в импорте/экспорте, но не располагающие профессиональной командой и опытом. Это могут быть малые предприятия, производственные компании, организации, только начинающие деятельность в сфере импорта/экспорта и т.д. Любая организация, имеющая недостатки в импортно-экспортных операциях, может рассмотреть возможность обращения к профессиональному импортно-экспортному агенту.
Нужно ли платить налог при экспортном агентстве? Помогите разобраться!
Решено
Наша компания планирует воспользоваться услугами агентства для осуществления экспортной деятельности и не совсем ясно, как обстоят дела с налогами в этой сфере. Хотелось бы узнать, нужно ли платить налоги при экспортном агентстве? Если нужно, то какие конкретно налоги это включает? Должно ли агентство уплачивать налоги или мы, как доверители? Надеюсь на подробное объяснение, чтобы иметь представление о ситуации. Спасибо!
Ответы от торговых экспертов
Kevin HuangСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Советник по экспорту в электронной коммерцииНачать чат
Вопрос об уплате налогов при экспортном агентстве требует рассмотрения разных ситуаций. Для доверителя, если это производственное предприятие, которое поручает агентству экспорт своей собственной продукции, экспорт подпадает под освобождение от налога на добавленную стоимость и акциза. Обычно применяется механизм "освобождение, зачет, возврат", то есть освобождение от НДС и акциза в момент экспорта, а также зачет соответствующих сумм входящего налога на добавленную стоимость против суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате при внутренней реализации. Не зачтенная часть подлежит возврату. Если же внешнеторговая компания поручает агентству экспорт товаров, то экспорт также освобождается от НДС и акциза. Сумма НДС, указанная в счете-фактуре, полученном при приобретении товаров, рассчитывается по установленной ставке возврата налога.
Что касается агентской компании, она в основном предоставляет агентские услуги и уплачивает налог на добавленную стоимость с полученного агентского вознаграждения, как правило, по ставке 6%. В обычных случаях налоги, такие как НДС и акцизы, связанные с экспортными товарами, обрабатываются доверителем в соответствии с нормами, а агентская компания уплачивает налоги только с агентского вознаграждения.
Daniel KimСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по инспекции и карантину товаровНачать чат
Как правило, при экспортном агентстве, если доверитель имеет право на импорт и экспорт и соответствует условиям возврата налогов, то доверитель осуществляет возврат налогов и не уплачивает налоги в момент экспорта. Агентская компания получает агентское вознаграждение и уплачивает НДС как за услуги.
Olivia LiuСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению валютными рискамиНачать чат
Если доверитель является мелким налогоплательщиком, который поручает агентству экспорт, то экспорт освобождается от налогов, но не подлежит возврату. Агентская компания по-прежнему уплачивает НДС с агентского вознаграждения.
Richard WuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Эксперт по глобальным торговым операциямНачать чат
Все зависит от самого товара. Если это товар, экспорт которого ограничен государством или отмена возврата налогов, то при экспортном агентстве может потребоваться уплата налогов, конкретно в соответствии с положениями политики.
Robert TanСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Советник по международному развитию рынкаНачать чат
При экспортном агентстве, например, для товаров, облагаемых акцизами, если доверитель после получения возвращает товар и экспортирует его напрямую, при соблюдении условий он может быть освобожден от уплаты акциза; если товар используется для последующего производства подакцизных товаров, может также возникнуть возможность зачета акциза.
David ChenСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Советник по торговому соответствиюНачать чат
В реальной практике следует также обращать внимание на конкретную политику, проводимую местными налоговыми органами, поскольку некоторые детали могут незначительно отличаться.
Anthony LuoСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Эксперт по соблюдению торгового законодательстваНачать чат
Если доверитель не соответствует критериям возврата налогов, возможно, потребуется уплатить НДС и другие налоги, как при внутренней реализации. Агентская компания всегда уплачивает налоги с агентского вознаграждения.
Linda GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Посредник по торговым спорамНачать чат
Если экспортируются товары с нулевой ставкой налога, доверитель подает обычную декларацию и не должен уплачивать НДС и акцизы в момент экспорта. Агентская компания уплачивает налоги с агентского вознаграждения в установленном порядке.
Thomas LiСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Консультант по лицензированию импортаНачать чат
Вопросы налогообложения при экспортном агентстве должны определяться комплексно с учетом характера доверителя, типа товара и других факторов, и не могут быть обобщены. Также очень важно тесно взаимодействовать с налоговыми органами.