Планируется открытие компании, занимающейся реэкспортом, с вопросом о необходимости уплаты налогов и их видах. Лучший ответ указывает, что компания, занимающаяся реэкспортом, должна платить налоги, обычно НДС (в зависимости от ситуации), таможенные пошлины (учитывая политику страны отправления и назначения), корпоративный подоходный налог, гербовый сбор (при заключении соответствующих договоров). Также отмечается, что налоги могут различаться в зависимости от региона и деталей бизнеса, и рекомендуется проконсультироваться с местными налоговыми органами.
Нужно ли платить налоги при экспортном агентском обслуживании? Узнайте скорее!
Решено
Наша компания намерена обратиться в агентство для осуществления экспортной деятельности и хотела бы узнать, нужно ли платить налоги при экспортном агентском обслуживании? Если да, то какие налоги обычно взимаются? Кто несет ответственность за уплату налогов – агентство или мы? Мы надеемся получить профессиональный и подробный ответ, чтобы иметь четкое представление при выборе агентства для экспортной деятельности и в последующих операциях, а также избежать ненужных налоговых рисков.
Ответы от торговых экспертов
Olivia LiuСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению валютными рискамиНачать чат
Необходимость уплаты налогов при экспортном агентском обслуживании в основном зависит от конкретной ситуации. Как правило, если экспортная агентская деятельность соответствует условиям государственной политики возмещения экспортного налога, то в обычных условиях НДС и акцизы не уплачиваются, а вместо этого может быть заявлен возврат экспортного налога.
Возмещение экспортного налога – это возврат налога на добавленную стоимость и акцизов, уплаченных на различных этапах производства и оборота внутри страны в соответствии с налоговым законодательством, при декларировании экспортируемых товаров. Обычно плательщиком возмещения налога является заказчик, то есть ваша компания, а агентство лишь содействует в оформлении соответствующих процедур.
Однако, если экспортируемые товары не соответствуют условиям возмещения налога, например, если они относятся к товарам, на которые государство явно не предусматривает возмещение налога, то может потребоваться уплата НДС и других налогов, как при внутренней продаже товаров. В этом случае, обязательство по уплате, как правило, также лежит на заказчике, но конкретные условия могут быть дополнительно оговорены в агентском договоре. Поэтому ключевым моментом является предварительное подтверждение характера экспортируемых товаров и соответствующих нормативных актов.
Daniel KimСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по инспекции и карантину товаровНачать чат
При экспортном агентском обслуживании, если заказчик является общим налогоплательщиком и имеет входящие счета-фактуры, то после оформления возмещения экспортного налога ему не придется уплачивать НДС. Если же заказчик является мелким налогоплательщиком и не может получить счета-фактуры, ему, возможно, придется уплатить соответствующие налоги в соответствии с правилами.
David ChenСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Советник по торговому соответствиюНачать чат
При нормальном экспортном агентском обслуживании, при условии получения законных документов на экспортируемые товары, таких как таможенная декларация, счет-фактура от поставщика и т.д., и подачи заявления на возврат налога, налог платить не нужно. Если же возврат налога невозможен из-за неполноты документов и т.п., то может потребоваться доплата налога.
Robert TanСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Советник по международному развитию рынкаНачать чат
Уплата налогов при экспортном агентском обслуживании зависит от условий агентского договора, однако, согласно правилам, заказчик является основным налогоплательщиком. Даже если в договоре оговорено, что ответственность несет агентство, конечная налоговая ответственность, возможно, будет возложена на заказчика.
Richard WuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Эксперт по глобальным торговым операциямНачать чат
Если экспортируемые товары являются подакцизными товарами, подлежащими обложению акцизами, и соответствуют условиям возмещения налога, то акциз также может быть возмещен. Но если условия не соблюдаются, заказчик также должен уплатить акциз.
Thomas LiСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Консультант по лицензированию импортаНачать чат
При экспортном агентском обслуживании в части налоговой обработки необходимо своевременно отслеживать изменения в политике. Некоторые товары, по которым ранее можно было получить возмещение налога, после корректировки политики могут перестать быть доступными для возмещения, и придется уплачивать налог в соответствии с правилами.
Emma ZhaoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Специалист по экспортной документацииНачать чат
Когда экспортное агентское обслуживание включает специальные модели, такие как трансграничная электронная коммерция, налоговая обработка может отличаться, и необходимость уплаты налогов должна определяться исходя из конкретного сценария бизнеса и налоговых правил.
Sophia WangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Координатор международной логистикиНачать чат
Заказчик и агентство должны надлежащим образом вести налоговый учет и сохранять документацию. Если из-за неполных документов будет невозможно получить возмещение налога или придется уплатить излишние налоги, это будет невыгодно.
Anthony LuoСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Эксперт по соблюдению торгового законодательстваНачать чат
Для некоторых экспортных товаров, пользующихся льготой по освобождению от налога без права на его возмещение, хотя возмещение налога и не предусмотрено, тем не менее, НДС и другие налоги, как при внутренней продаже, не уплачиваются.