Компания планирует заняться агентским экспортным бизнесом и не уверена, как правильно определить доход от агентского экспорта. Вопрос в том, считать ли его по сумме продаж экспортируемых товаров или есть другие методы расчета, а также какие факторы следует учитывать при определении дохода. В лучшем ответе указано, что доход от агентского экспорта обычно определяется на основе полученного агентского вознаграждения, которое может взиматься как процент или фиксированная сумма. При определении дохода следует учитывать объем услуг, рыночные условия, характер и риски товаров, а также комиссионные сборы.
Каковы налоговые ставки на расходы по агентскому вознаграждению за экспорт? Научите меня!
Решено
Наша компания недавно решила нанять экспортного агента для помощи в обработке экспортных операций и хотела бы заранее узнать о налоговых ставках на расходы по агентскому вознаграждению за экспорт. Не знаю, фиксированная ли эта налоговая ставка, или она может меняться в зависимости от различных видов бизнеса, регионов и т. д.? Если речь идет о различных услугах, таких как таможенное оформление, организация транспортировки и т. д., как рассчитываются налоговые ставки?
Ответы от торговых экспертов
Daniel KimСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по инспекции и карантину товаровНачать чат
Расчет налоговых ставок на расходы по агентскому вознаграждению за экспорт не является фиксированным. Как правило, услуги экспортного агента относятся к брокерским и агентским услугам в сфере современных услуг, и налоговая ставка НДС обычно составляет 6%. Однако конкретный расчет должен основываться на фактической ситуации.
Если агентская компания предоставляет только чистые агентские услуги, то налоговой базой для расчета налога является полученное агентское вознаграждение, умноженное на 6% для определения суммы НДС. Например, если агентское вознаграждение составляет 10 000 юаней, то НДС составит 10 000 * 6% = 600 юаней.
Если это включает различные виды услуг, такие как таможенное оформление, организация транспортировки и т. д., то услуги таможенного оформления обычно относятся к вспомогательным логистическим услугам в сфере современных услуг, с налоговой ставкой НДС 6%; если транспортные услуги являются внутренними, то налоговая ставка для обычных налогоплательщиков составляет 9%, а для международных перевозок применяется нулевая ставка. При смешивании нескольких видов услуг необходимо отдельно учитывать объем продаж для различных услуг и рассчитывать налог по соответствующим налоговым ставкам; при отсутствии раздельного учета применяется более высокая налоговая ставка.
Linda GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Посредник по торговым спорамНачать чат
Налоговая ставка на расходы по агентскому вознаграждению за экспорт действительно зависит от множества факторов. Помимо типа услуги, ставка взимания НДС для агентских компаний, являющихся малыми и средними налогоплательщиками, может составлять 3% (существуют льготы во время эпидемии), что отличается от 6% для обычных налогоплательщиков, поэтому вам сначала нужно определить тип налогоплательщика агентской компании.
Robert TanСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Советник по международному развитию рынкаНачать чат
Некоторые регионы могут иметь льготные налоговые политики, предоставляя определенные скидки или освобождения от налогов для связанных с экспортным агентством операций. Вы можете проконсультироваться с местными налоговыми органами, чтобы узнать, существуют ли такие политики в вашем регионе, что может эффективно снизить стоимость агентского вознаграждения.
Anthony LuoСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Эксперт по соблюдению торгового законодательстваНачать чат
Если экспортируемые товары сами по себе подпадают под политику возмещения экспортного налога, агентская компания также будет учитывать этот фактор при расчете налоговой ставки на расходы, но в основном она будет рассчитываться по налоговой ставке, соответствующей типу услуги. Возмещение налога является налоговой обработкой для экспортного оборота товаров.
Sophia WangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Координатор международной логистикиНачать чат
Когда экспортное агентство связано с некоторыми специальными товарами, такими как роскошные товары высокой стоимости, могут существовать специальные положения о расчете налоговых ставок из-за характеристик товаров. Это зависит от категории товаров и соответствующих налоговых норм.
Thomas LiСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Консультант по лицензированию импортаНачать чат
Кроме того, в зависимости от того, как составлен агентский договор, если все услуги рассчитываются пакетом, применяется более высокая налоговая ставка; если все услуги указаны отдельно, они рассчитываются по соответствующим налоговым ставкам. Необходимо тщательно обдумать это перед подписанием контракта.
Kevin HuangСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Советник по экспорту в электронной коммерцииНачать чат
Если это трансграничные экспортные агентские услуги, необходимо также обратить внимание на соответствующие международные налоговые соглашения, которые могут повлиять на налоговую ставку, чтобы избежать двойного налогообложения или воспользоваться льготными налоговыми ставками по соглашениям.
Michael ZhangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Специалист по таможенному оформлениюНачать чат
Некоторые экспортные агенты также могут столкнуться с дополнительными налогами и сборами, такими как налог на городское строительство и содержание, образовательный сбор и т. д., которые рассчитываются на основе НДС. Ставка налога на городское строительство и содержание в городских районах составляет 7%, в уездах и городах - 5%, в других районах - 1%; образовательный сбор составляет 3%, а местный образовательный сбор - 2%.
Olivia LiuСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению валютными рискамиНачать чат
Если агентская компания имеет какие-либо сборы от имени третьих лиц, такие как портовые сборы, уплаченные от имени третьих лиц, они, как правило, не облагаются налогом как доход от агентских услуг. Необходимо отделять фактическую часть сборов за агентские услуги для расчета налоговой ставки.