Интересуетесь услугами импортно-экспортного агента и хотите узнать, каким организациям нужен такой агент: малым или крупным предприятиям, торговым или производственным компаниям. Лучший ответ указывает, что для обращения к агенту подходят организации, имеющие потребности в импорте/экспорте, но не располагающие профессиональной командой и опытом. Это могут быть малые предприятия, производственные компании, организации, только начинающие деятельность в сфере импорта/экспорта и т.д. Любая организация, имеющая недостатки в импортно-экспортных операциях, может рассмотреть возможность обращения к профессиональному импортно-экспортному агенту.
Как платить налоги при получении возврата налогов за экспорт через посредника? Помогите разобраться!
Решено
Наша компания намерена получить возврат налогов за счет экспорта товаров через посредника, но мы не совсем понимаем конкретные процедуры и правила уплаты налогов. Хотелось бы узнать у всех, какие налоги подлежат уплате при получении возврата налогов за экспорт через посредника? Кто платит налоги — посредник или доверитель? И какова налоговая база? Надеюсь, друзья, хорошо разбирающиеся в этой теме, смогут подробно мне рассказать, заранее большое спасибо!
Ответы от торговых экспертов
Sophia WangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Координатор международной логистикиНачать чат
При посредническом экспорте, как правило, возврат экспортных налогов оформляет доверитель. Если доверитель является производственным предприятием, применяется метод "освобождение, зачет, возврат" (、、), что означает освобождение от НДС на экспорт, соответствующий налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам (входящий налог) засчитывается в счет налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате при реализации товаров на внутреннем рынке, а неизрасходованный остаток подлежит возврату. Если доверитель является внешнеторговым предприятием, применяется метод "предварительная уплата, последующий возврат" , то есть сначала рассчитывается и уплачивается НДС в соответствии с правилами, а после экспорта товаров, на основании соответствующих документов, подается заявление на возврат.
Что касается плательщика налогов, то в большинстве случаев доверитель является фактическим плательщиком и субъектом возврата налогов, а посредник только занимается оформлением соответствующих процедур и не несет налоговых обязательств. По налоговой базе, производственные предприятия используют цену экспортных товаров на условиях FOB (свободно у борта судна) в качестве основы; внешнеторговые предприятия используют сумму, указанную в специальном счете-фактуре НДС на приобретенные экспортные товары, или цену, указанную в документе об уплате импортного НДС, в качестве основы.
Следует отметить, что при фактическом проведении операций необходимо строго в соответствии с требованиями налоговых органов готовить и представлять документы, чтобы обеспечить беспрепятственное осуществление процесса возврата налогов.
Linda GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Посредник по торговым спорамНачать чат
При получении возврата налогов за экспорт через посредника, уплата налогов зависит от конкретной торговой модели. В случае обычной торговли, как было сказано ранее, доверитель уплачивает налоги и получает возврат в соответствии с правилами. В случае перерабатывающей торговли, при переработке на давальческом сырье товары освобождаются от налогов, и вопроса об уплате налогов не возникает; при переработке на импортном сырье налоги рассчитываются по методу "освобождение, зачет, возврат" в соответствии с соответствующими правилами.
David ChenСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Советник по торговому соответствиюНачать чат
При получении возврата налогов за экспорт через посредника, необходимо обращать внимание на изменения в налоговой политике. Иногда корректировки политики могут повлиять на налоговую базу, ставку возврата налогов и т.д. Например, если изменится ставка возврата налогов, доверитель должен будет рассчитывать сумму возврата налогов по новой ставке, поэтому необходимо постоянно следить за динамикой политики, чтобы избежать потерь.
Thomas LiСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Консультант по лицензированию импортаНачать чат
В процессе посреднического экспорта доверитель и посредник должны подписать контракт, в котором четко определены обязанности по возврату налогов и уплате налогов. В противном случае, при возникновении налоговых проблем в дальнейшем, может возникнуть неопределенность в разделении ответственности, что легко приведет к спорам.
Robert TanСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Советник по международному развитию рынкаНачать чат
При оформлении возврата налогов и уплате налогов, соответствующие документы очень важны. Такие как таможенная декларация, счет-фактура, акт сверки и т.д., должны храниться надлежащим образом и точно заполняться, в противном случае это повлияет на оформление возврата налогов и даже может привести к невозможности возврата налогов.
Anthony LuoСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Эксперт по соблюдению торгового законодательстваНачать чат
Для доверителя, если он является плательщиком налога по общей системе , то экспортные товары освобождаются от налогов, но не подлежат возврату налогов, поэтому ситуации уплаты налогов с последующим возвратом не возникает, что отличается от обработки для плательщиков по общей системе.
Daniel KimСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по инспекции и карантину товаровНачать чат
При расчете налогов ни в коем случае не забывайте о дополнительных налоговых сборах. Помимо НДС, такие как налог на городскую инфраструктуру, дополнительные сборы на образование и т.д., должны рассчитываться и уплачиваться на основе фактической суммы уплаченного НДС.
Richard WuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Эксперт по глобальным торговым операциямНачать чат
При получении возврата налогов за экспорт через посредника, налоговые органы проводят проверку. Доверитель должен обеспечить реальность сделок и полноту документов, в противном случае проверка не будет пройдена, возврат налогов не будет получен, и может быть наложен штраф.
Michael ZhangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Специалист по таможенному оформлениюНачать чат
Если посредническая экспортная деятельность связана с товарами, облагаемыми акцизом, доверитель уплачивает акциз на этапе обработки по заказу, а после экспорта оформляет возврат акциза в соответствии с правилами.