Сколько вы знаете о налогообложении при экспорте транспортно-логистических услуг? Спросите меня!
Решено
Наша компания занимается экспортными транспортно-логистическими услугами и не очень хорошо разбирается в налогообложении. Хотелось бы узнать, как именно облагается налогом экспорт транспортно-логистических услуг? Какие налоги применимы? Каковы ставки? И какова налоговая база? Надеемся на подробный ответ от профессионалов, чтобы у нас было более ясное представление о налоговых обязательствах компании и мы могли избежать налоговых рисков.
Ответы от торговых экспертов
Emma ZhaoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Специалист по экспортной документацииНачать чат
При экспорте транспортно-логистических услуг основным налогом является НДС. Согласно соответствующим нормам, налогоплательщики, оказывающие транспортно-логистические услуги, используют в качестве налогооблагаемой базы сумму всех полученных ими платежей и надбавок, за вычетом государственных фондов или административных сборов, взимаемых с доверителя и уплачиваемых от его имени.
Для обычных налогоплательщиков ставка составляет 6%, для мелких налогоплательщиков — 3% (может корректироваться в периоды действия льготных политик). Налоговой базой является рассчитанная выше выручка.
В то же время, при наличии подписанных контрактов, может применяться гербовый сбор, например, договор на транспортные перевозки облагается гербовым сбором в размере 0,05% от стоимости перевозки; договор складского хранения — 0,1% от стоимости складского хранения и т. д. Кроме того, при получении прибыли от деятельности компании необходимо уплачивать корпоративный подоходный налог, ставка которого обычно составляет 25%, для малых предприятий с низкой прибылью предусмотрены соответствующие льготные ставки. Следует точно рассчитывать все операции и своевременно подавать декларации, чтобы избежать налоговых рисков.
Robert TanСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Советник по международному развитию рынкаНачать чат
Помимо вышеупомянутого, следует также учитывать дополнительные налоги и сборы, такие как налог на городскую инфраструктуру: 7% в городах, 5% в уездах и поселках, 1% в других районах, налоговой базой для которого является сумма НДС. Налог на образование — 3%, налог на местное образование — 2%, также налоговой базой для них является сумма НДС.
Thomas LiСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Консультант по лицензированию импортаНачать чат
Что касается гербового сбора, то договор на агентские услуги обычно не является документом, подлежащим гербовому сбору, и гербовый сбор не уплачивается. Однако, если характер договора неясен, рекомендуется проконсультироваться с местными налоговыми органами для подтверждения, чтобы избежать недоплаты.
Michael ZhangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Специалист по таможенному оформлениюНачать чат
При декларировании НДС необходимо точно заполнять соответствующие отчеты. Мелкие налогоплательщики заполняют декларацию по НДС (применимую для мелких налогоплательщиков), обычные налогоплательщики заполняют декларацию по НДС (применимую для обычных налогоплательщиков) и прилагаемые документы.
Olivia LiuСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению валютными рискамиНачать чат
При экспорте транспортно-логистических услуг, если они связаны с международными транспортно-логистическими услугами, при соблюдении условий можно получить освобождение от НДС, необходимо пройти процедуру регистрации освобождения от налогов в налоговых органах в соответствии с требованиями.
Richard WuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Эксперт по глобальным торговым операциямНачать чат
При авансовом платеже корпоративного подоходного налога уплачивается аванс по фактической прибыли. По итогам года производится окончательный расчет, излишки возвращаются, недостача доплачивается. Необходимо точно учитывать все доходы, затраты, расходы и т. д.
Sophia WangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Координатор международной логистикиНачать чат
Для сумм, полученных и выплаченных от имени других лиц, необходимо иметь четкую бухгалтерскую запись и соответствующие подтверждающие документы, чтобы избежать путаницы с налогооблагаемой выручкой и повлиять на расчет НДС.
Daniel KimСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по инспекции и карантину товаровНачать чат
Если у компании есть право на импортно-экспортную деятельность, необходимо также учитывать таможенные пошлины. Однако сам по себе экспорт транспортно-логистических услуг обычно не влечет за собой прямой уплаты таможенных пошлин, их взимают в основном грузоотправители и грузополучатели импортируемых и экспортируемых товаров.
Linda GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Посредник по торговым спорамНачать чат
В повседневной деятельности необходимо хранить все относящиеся к налогообложению счета, договоры и другие документы на случай проверки налоговыми органами, чтобы обеспечить соблюдение налогового законодательства.