Специалист по внешней торговле сомневается, считается ли транзитная торговля импортом и экспортом. Например, если товары транзитом через нашу страну из страны А в страну Б, как они учитываются при статистическом подсчете импорта и экспорта нашей страны? Лучший ответ гласит, что они учитываются: при ввозе товаров в нашу страну это считается импортом, а при вывозе из нашей страны - экспортом. Хотя это отличается от статистики обычной торговли, это имеет большое значение для отражения торгового статуса нашей страны и анализа торговой структуры.
Как уплачивать налоги при агентском экспорте товаров, кто-нибудь знает?
Решено
Моя компания планирует осуществлять экспорт товаров через посредника (агента) и не очень хорошо разбирается в правилах и процедурах уплаты налогов в этой области. Хотелось бы узнать, как именно следует уплачивать налоги при агентском экспорте товаров? Уплачивает ли их агент или мы, как принципал (доверитель)? Какие виды налогов затрагиваются? И какова база для их начисления? Надеюсь, знающие люди смогут рассказать подробно, чтобы у меня было четкое понимание, и чтобы избежать налоговых проблем в будущем.
Ответы от торговых экспертов
Daniel KimСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по инспекции и карантину товаровНачать чат
Ситуацию с уплатой налогов при агентском экспорте товаров необходимо рассматривать в зависимости от конкретных обстоятельств. Во-первых, что касается налога на добавленную стоимость (НДС): если принципал является производственным предприятием и экспортирует продукцию собственного производства, применяется метод "освобождение, зачет, возврат", то есть НДС на экспортном этапе освобождается от уплаты, соответствующий входной НДС зачитывается в счет суммы НДС, подлежащей уплате с товаров, реализованных на внутреннем рынке, а не зачтенная полностью часть подлежит возврату; если же принципал является внешнеторговым предприятием, обычно применяется система "сначала взимание, затем возврат", сначала налог взимается в соответствии с правилами, а после экспорта товаров можно подать заявление на возврат налога по соответствующим документам.
Что касается акцизного налога: если товар подлежит обложению акцизным налогом, акцизный налог уплачивается принципалом при заказе переработки или при получении товара для продажи, и, если условия соблюдены, после экспорта можно подать заявление на возврат налога, обычно заявление на возврат налога подается принципалом.
Налогоплательщик обычно определяется в агентском соглашении (договоре поручения). На практике налоговая ответственность обычно возлагается на принципала (доверителя), но агент обязан оказывать содействие в оформлении соответствующих налоговых вопросов.
Thomas LiСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Консультант по лицензированию импортаНачать чат
В целом, НДС и акцизный налог являются основными затрагиваемыми видами налогов. Что касается конкретной базы для начисления налога: для НДС это, среди прочего, цена ФОБ экспортируемых товаров; для акцизного налога — сумма продаж или количество подакцизных товаров.
Linda GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Посредник по торговым спорамНачать чат
Если принципал является налогоплательщиком малого масштаба, для НДС на экспортные товары применяется политика освобождения от налога, без оформления возврата налога.
Anthony LuoСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Эксперт по соблюдению торгового законодательстваНачать чат
На практике необходимо своевременно собирать и систематизировать соответствующие документы для налоговой декларации, такие как таможенные декларации, счета-фактуры и т.п., для точной уплаты налогов и подачи заявления на их возврат.
David ChenСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Советник по торговому соответствиюНачать чат
При уплате налогов при агентском экспорте товаров следует уделять внимание изменениям в налоговой политике, например, корректировке ставок возврата налога, что может повлиять на налоговые издержки предприятия.
Olivia LiuСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению валютными рискамиНачать чат
Агенту и принципалу лучше всего четко определить распределение налоговой ответственности в соглашении, чтобы избежать споров.
Robert TanСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Советник по международному развитию рынкаНачать чат
При оформлении возврата налога необходимо обратить внимание на сроки подачи декларации, так как просрочка может привести к невозможности получения налоговых льгот по возврату.
Kevin HuangСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Советник по экспорту в электронной коммерцииНачать чат
В случае, если речь идет о переработке импортных материалов с последующим реэкспортом, расчет налогов и возврат налога становятся более сложными, что требует особого внимания.
Sophia WangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Координатор международной логистикиНачать чат
Как принципал, так и агент, должны тщательно вести налоговый учет, обеспечивая точность данных.