Реэкспортная торговля и уклонение от уплаты налогов: финансовая ловушка, о которой не знает 90% специалистов внешней торговли

Г-н Чжан недавно столкнулся со странной ситуацией: его зарубежный клиент, с которым он сотрудничал много лет, внезапно потребовал оплатить счет за товары на счет в одном из азиатских банков под предлогом "удобства реэкспортной торговли". Когда он проконсультировался в банке, ему сообщили, что подобные операции могут нести риск уклонения от уплаты налогов. Какая финансовая загадка скрывается за этим? Сегодня мы раскроем завесу над реэкспортной торговлей с целью уклонения от уплаты налогов.

Что такое реэкспортная торговля с целью уклонения от уплаты налогов?

Реэкспортная торговля сама по себе является законной формой торговли, при которой товары проходят через третью страну. Однако, когда она используется как инструмент для создания фиктивных торговых операций и уклонения от валютного регулирования, она превращается в опасную игру на грани закона. Типичные операции включают:

• Создание фиктивных контрактов на реэкспортную торговлю и поддельных товаросопроводительных документов
• Скрытие реального движения средств путем цикличных переводов через связанные компании
• Использование офшорных счетов для удержания иностранной валюты и уклонения от требований по конвертации

Разбор трех типичных методов операций

Г-жа Ли, будучи финансовым директором одной из внешнеторговых компаний, была свидетелем таких операций:

• Магия "покупки по низкой цене и продажи по высокой": Отечественное предприятие "продает" товары гонконгской подставной компании, которая затем перепродает их реальному покупателю по тройной цене, а разница остается за рубежом.
• Лабиринт трехсторонней торговли: В логистической цепочке Страна А → Страна Б → Страна В, Страна Б существует только на бумаге, а фактический товар отправляется напрямую в Страну В.
• Игра на разнице во времени: Краткосрочный трансграничный арбитраж осуществляется за счет 180-дневного срока для получения и выплаты средств в рамках реэкспортной торговли.

Как работает карающий меч регулирования?

В последние годы Управление иностранной валюты создало точные модели распознавания с помощью системы мониторинга больших данных:

• Сравнение стоимости товаров в таможенных декларациях и данных о получении и выплате средств
• Отслеживание аномальных ценовых колебаний той же партии товаров на этапе реэкспорта
• Анализ характера замкнутого круга движения капитала между связанными компаниями

В одном из случаев компания через реэкспортную торговлю сфабриковала сделку на 30 миллионов долларов США, в результате чего была взыскана штраф и компания была внесена в черный список.

Руководство по соблюдению нормативных требований для компаний

Эксперты Zhongmaoda по соблюдению нормативных требований в торговле рекомендуют:

• Гарантировать, что каждая операция реэкспортной торговли имеет реальные товаросопроводительные документы и разумную коммерческую цель
• Создать тройную систему проверки торговых операций: отдел бизнеса - финансовый отдел - внешний аудит
• Регулярно проверять структуру акционеров зарубежных контрагентов, чтобы избежать ловушек с аффилированными сделками

Когда международная торговля сталкивается с валютным контролем, реэкспортная торговля подобна обоюдоострому мечу. Сталкивались ли вы с подобными трудностями, как г-н Чжан? Добро пожаловать в раздел комментариев, чтобы поделиться своими наблюдениями. В следующем выпуске мы подробно разберем "границы законного использования офшорных счетов", пожалуйста, следите за обновлениями.