Является ли транзитная торговля законным уклонением от уплаты налогов или нарушением правил?

Г-н Чжан недавно обнаружил странное явление: электронные продукты, произведенные на его фабрике, хотя и продаются в Юго-Восточную Азию, контейнеры сначала появляются на складе в свободной экономической зоне Дубая; заказы г-жи Ли в сфере трансграничной электронной торговли отправляются из США, но информация о логистике показывает, что они проходят через Сингапур. За всем этим стоит бизнес-модель с годовым оборотом более триллиона – транзитная торговля. Сегодня мы раскроем таинственную завесу этой «транзитной станции международной торговли».

Что такое транзитная торговля?

Проще говоря, транзитная торговля – это когда «импорт и экспорт» товара в юридическом смысле осуществляется в третьей стране во время его путешествия из страны-производителя в страну-потребителя. Например, китайские товары, переправляемые в Европу через Сингапур, имеют тот же маршрут, но Сингапур становится номинальным экспортером в торговых документах. Эта модель позволяет:

• Обходить тарифные барьеры целевой страны (например, дополнительные пошлины США на Китай)
• Использовать налоговые льготы страны перевалки (например, нулевые пошлины Гонконга)
• Решать проблемы валютного контроля или платежей

Три основных способа транзитной торговли

1. Разделение потока документов и потока товаров
Товар фактически доставляется напрямую в пункт назначения, но с помощью предприятия в стране перевалки оформляются документы, такие как сертификат происхождения и коммерческий счет, осуществляя «бумажную транзитную торговлю». Примеры Zhongmaoda показывают, что один производитель машин успешно снизил конечную пошлину на импорт с 25% до 8% за счет транзита через Малайзию.

2. Физическая перевалка в свободной экономической зоне
Используя характеристики «внутри страны, но вне таможни» свободных экономических зон, таких как Дубай и Сингапур, товары ненадолго задерживаются для замены контейнеров, маркировки и других операций. Например, некоторые химикаты, сначала сменив упаковку в свободной экономической зоне Роттердама, могут попасть на африканский рынок под видом продукции, произведенной в ЕС.

3. Консолидация и разделение грузов из нескольких стран
Товары из разных стран консолидируются и переупаковываются в стране перевалки, что не только соответствует требованиям региональных торговых соглашений, но и позволяет воспользоваться преимуществами экономии затрат при масштабных перевозках. Это похоже на то, как если бы одежда из Китая и обувь из Вьетнама были объединены в один контейнер в Сингапуре для последующего экспорта, что снижает общие затраты на логистику на 18%.

Баланс между рисками и соблюдением нормативных требований

Хотя транзитная торговля может снизить затраты и повысить эффективность, она сопряжена с тремя основными рисками:

• Риск «отмывания происхождения»: при признании ложного происхождения могут быть наложены высокие штрафы
• Аномальный денежный поток: частые трансграничные платежи могут спровоцировать антиотмывочную проверку
• Противоречия в информации о логистике: данные коносамента, декларации на товары и таможенной декларации должны быть логически непротиворечивыми

Один трансграничный интернет-магазин был задержан таможней страны назначения из-за несоответствия заявленного в транзитной декларации наименования товара фактическому грузу, что привело к убыткам более чем на 2 миллиона долларов США. Профессиональный совет: выбор страны перевалки должен соответствовать логистической целесообразности; например, транзит через Гонконг в США более правдоподобен, чем через Мьянму.

Возможности трансформации в цифровую эпоху

С распространением технологии отслеживания на основе блокчейна транзитная торговля переходит от «серых операций» к прозрачности. Интеллектуальная система транзитной торговли, разработанная Zhongmaoda, может автоматически подбирать оптимальную страну перевалки, генерировать пакеты соответствующих документов и в режиме реального времени отслеживать изменения национальных политик. Ожидается, что в ближайшие три года 70% транзитной торговли будет осуществляться через такие платформы.

По мере роста глобальных торговых барьеров транзитная торговля подобна «кривой дороге к спасению» в бизнесе. Но помните: вся мудрость обхода должна основываться на соблюдении нормативных требований. Существуют ли подобные «невидимые транзитные станции» в вашей отрасли? Добро пожаловать, чтобы поделиться своим опытом или вопросами, связанными с транзитной торговлей.