Ставки на морские перевозки: скрытые нюансы? 3 способа сэкономить 20%

«У господина Чжана скоро партия товара на экспорт в Европу, он думал, что стоимость фрахта — это все расходы, но при таможенном оформлении оказалось, что нужно заплатить еще кучу налогов!» Знакома ли вам такая ситуация? Ставки на морские перевозки подобны айсбергу: на поверхности только стоимость фрахта, а под водой скрываются таможенные пошлины, НДС, сборы… Сегодня мы приоткроем эту завесу тайны и поможем вам точно рассчитать каждую копейку.

I. Какие "скрытые пункты" включены в ставки на морские перевозки?

На самом деле, налоги и сборы, связанные с морскими перевозками экспортных грузов, далеко не ограничиваются базовой стоимостью фрахта:

• Таможенная пошлина: рассчитывается на основе кода ТН ВЭД и политики страны назначения, некоторые товары могут пользоваться преференциями по соглашениям о свободной торговле.
• Налог на добавленную стоимость (НДС): взимается большинством стран при импорте, ставка варьируется от 5% до 27%.
• Плата за строительство порта: административный сбор, уникальный для Китая, составляет 0,2% от стоимости груза.
• Топливная надбавка (BAF): динамически корректируется судоходными компаниями в зависимости от колебаний цен на топливо.

Г-жа Ли однажды пожаловалась: «В прошлом году за керамические изделия, отправленные в США, стоимость фрахта составила $2000, но за НДС и таможенные пошлины пришлось заплатить еще $1800». Это напоминает нам: стоимость фрахта может быть лишь "первым взносом" в затратах.

II. 3 ключевых фактора, определяющих ваш налоговый режим

Почему при одинаковых морских перевозках налоговые расходы разных компаний существенно различаются? В основном это связано с тремя переменными:

• Классификация товаров: первые 6 цифр кода ТН ВЭД определяют базовую ставку таможенной пошлины. Например, средняя ставка на одежду (разделы 61-63) на 8% выше, чем на электронные изделия (раздел 85).
• Сертификат происхождения: наличие сертификата происхождения по соглашениям о свободной торговле, таким как Корея-Китай/АСЕАН, может снизить таможенные пошлины на 50%-100%.
• Маршрут перевозки: транзит через Сингапур при доставке в ЕС может привести к дополнительной уплате налога на услуги страны транзита в размере 2-3% по сравнению с прямым рейсом.

Эксперты Zhongmaoda рекомендуют: «Перед экспортом обязательно проведите "предварительный расчет налогов и сборов". Мы помогли клиентам снизить таможенные пошлины на 17% за счет корректировки кода ТН ВЭД».

III. Предупреждение об изменениях в законодательстве на 2024 год

Эти изменения напрямую повлияют на ваши расходы в этом году:

• Пилотная программа ЕС по углеродному налогу CBAM теперь включает алюминиевые изделия (ранее только сталь и цемент).
• США в третий раз скорректировали список товаров, освобождаемых от действия тарифов раздела 301, продлив освобождение для 352 наименований.
• Индонезия присоединилась к соглашению RCEP, снизив пошлину на автозапчасти, экспортируемые в Индонезию, с 10% до 5%.

Стоит отметить, что некоторые страны начали взимать "налог на цифровые услуги", даже стоимость использования платформ для бронирования морских перевозок может облагаться налогом.

IV. 3 способа легально сэкономить 20% налогов и сборов

Вместо пассивной уплаты налогов, лучше активно планировать:

• Грамотное использование соглашений о свободной торговле: экспорт в АСЕАН через Малайзию позволяет сэкономить 8% таможенных пошлин по сравнению с прямым экспортом.
• Стратегия раздельного декларирования: разделение комплектного оборудования на отдельные компоненты может привести к отнесению некоторых деталей к категориям с более низкими налоговыми ставками.
• Выбор конкретных портов: экспорт товаров АСЕАН из порта Циньчжоу позволяет воспользоваться субсидиями в рамках Нового сухопутно-морского коридора на западе.

Клиент, который давно сотрудничает с Zhongmaoda, поделился: «Благодаря комбинации "налогового планирования + оптимизации фрахта", наши расходы на линии в Юго-Восточной Азии снизились на 22% в годовом исчислении».

Есть ли еще возможности для сокращения ваших расходов на морские перевозки?

Прочитав это, почему бы не сделать три вещи прямо сейчас: 1) найдите прошлогодние экспортные счета и проверьте детали налогов и сборов. 2) свяжитесь с агентом, чтобы убедиться, что код ТН ВЭД оптимален. 3) присоединитесь к дискуссии в конце статьи, чтобы поделиться своими секретами экономии. Ведь каждая сэкономленная копейка — это реальная прибыль.