Возврат налогов на экспорт оказывается трех видов? 90% компаний выбрали неправильно!

"Госпожа Ли в прошлом месяце получила возврат налога в размере 30 000 юаней, что эквивалентно месячной арендной плате, заработанной бесплатно!" — это не реклама финансового планирования, а вполне реальные политические дивиденды от возврата налогов на экспорт. Но знаете ли вы, что при одном и том же возврате налогов на экспорт существующая политика может существенно различаться для разных типов компаний. Сегодня мы приоткроем эту завесу тайны и посмотрим, какая "поза для возврата налогов" подходит вашей компании.

I. Три основных типа возврата налогов на экспорт

Согласно действующей политике нашей страны, возврат налогов на экспорт в основном делится на следующие три формы:

• Освобождение от уплаты и зачет налога: предпочтительный вариант для производственных предприятий, достигающий баланса "не платить и не возвращать" путем вычета налогов от внутренних продаж
• Освобождение от уплаты с возвратом налога: эксклюзивная льгота для внешнеторговых компаний, напрямую возвращающая НДС, уплаченный на этапе закупки
• Освобождение от уплаты без возврата налога: "политика минимальной гарантии", применяемая к определенным товарам, которая, хотя и не предусматривает возврат налога, освобождает от налоговых обязательств

II. Принцип работы освобождения от уплаты и зачета налога

Завод господина Чжана по производству электронных компонентов в прошлом году превысил экспортный объем в 20 миллионов, сэкономив 470 000 налогов благодаря политике освобождения от уплаты и зачета налога. Основная суть этого режима заключается в следующем:

• Налог на добавленную стоимость освобождается от уплаты на этапе экспортных продаж
• Входные налоговые суммы могут быть вычтены из подлежащих уплате налогов от внутренних продаж
• Невычтенный остаток подлежит возврату

Особое внимание следует уделить: производственные предприятия должны соответствовать условиям товаров собственного производства, а продукты, произведенные по заказу, должны соответствовать особым правилам.

III. Кратчайший путь к возврату налога для внешнеторговых компаний

В отличие от производственных предприятий, чистые внешнеторговые компании пользуются "простым и грубым" способом возврата налогов:

• Сумма возврата налога рассчитывается исходя из суммы закупочного счета-фактуры
• Ставка возврата налога может быть ниже ставки налогообложения (существует разница в ставках возврата налога)
• Необходимо предоставить полную цепочку доказательств "специальный счет-фактура по НДС — таможенная декларация — подтверждение получения иностранной валюты"

Один из клиентов трансграничной электронной коммерции, благодаря профессиональному руководству Zhongmaoda, сократил период возврата налогов с 45 дней до 18 дней, повысив эффективность оборота капитала на 60%.

IV. В этих случаях применяется только "освобождение от уплаты без возврата налога"

В следующих ситуациях компании могут воспользоваться только освобождением от уплаты налогов:

• Экспорт освобожденных от налога товаров (например, противозачаточные препараты, старые книги)
• Экспорт товаров индивидуальными предпринимателями
• Не заявлен возврат налога в установленный срок

Стоит отметить, что после выбора освобождения от уплаты налогов в течение 36 месяцев нельзя изменить на возврат налога, и это решение требует предельной осторожности.

V. Какой метод возврата налога подходит вашей компании?

Критерии оценки на самом деле просты:

• Учитывать характер компании (производственная/торговая)
• Учитывать источник товаров (собственного производства/внешней закупки)
• Учитывать разницу в ставках возврата налога (ставка возврата налога для некоторых продуктов ниже ставки налогообложения)

Рекомендуется провести простой расчет: одна швейная компания, оптимизировав схему, выбрала более выгодный вариант между освобождением от уплаты и зачетом налога и освобождением от уплаты с возвратом налога, ежегодно получая на 12% больше возврата налога.

Заключение: Не позволяйте заслуженному возврату налогов лежать мертвым грузом в казначействе

По статистике, около 23% внешнеторговых компаний упускают возможность возврата налогов из-за незнания политики. Прочитав эту статью, вы можете немедленно предпринять три шага: проверить экспортные данные за последний год, собрать соответствующие счета и квитанции, проконсультироваться с профессиональным агентством для оценки возврата налогов. Добро пожаловать в раздел комментариев, чтобы поделиться своим опытом или вопросами о возврате налогов, мы приготовили руководство по практическому возврату налогов на экспорт для первых 20 читателей, участвующих в обсуждении.