¿Cuántos secretos esconde la devolución de impuestos a la importación y exportación?

“El Sr. Zhang recibió recientemente una suma inesperada de dinero: ¡su empresa devolvió 120.000 yuanes en impuestos sobre las mercancías exportadas el año pasado!” Este tipo de escena no es raro en la industria de importación y exportación. Para las empresas de comercio exterior, la política de devolución de impuestos es como una "mina de oro" por descubrir, pero muchos operadores se desaniman debido a la complejidad del proceso. Este artículo le llevará a desvelar el misterio de la devolución de impuestos a la importación y exportación, desde la esencia de la política hasta las técnicas de operación, ayudándole a "extraer oro" de manera legal y conforme.

I. Política de Devolución de Impuestos: El "sobre" que el Estado da a las empresas de comercio exterior

La esencia de la devolución de impuestos a la importación y exportación es la **restitución del Impuesto al Valor Agregado (IVA) y el Impuesto al Consumo**. Cuando las mercancías circulan transfronterizas, el Estado mantiene la competitividad internacional devolviendo los impuestos pagados. Tomando como ejemplo a un cliente atendido por Zhongmaoda, la exportación de productos electrónicos puede disfrutar de una tasa de devolución de impuestos del 13%, lo que permite ahorrar cientos de miles de yuanes en costos por pedido.

• Base de la política: Notificación conjunta del Ministerio de Finanzas y la Administración Tributaria sobre la política del IVA y el Impuesto al Consumo para bienes y servicios de exportación.
• Principio fundamental: "Se devuelve lo que se recauda", pero se debe prestar atención a la lista de tasas de devolución de impuestos que se ajustan dinámicamente.

II. Guía para resolver las cuatro dificultades operativas

La Sra. Li perdió 80.000 yuanes en devoluciones de impuestos debido a la falta de documentos completos, y este tipo de lecciones son comunes en la industria. A continuación, se presentan las trampas comunes y sus soluciones:

• Gestión de documentos: El conocimiento de embarque, la factura de IVA y el conocimiento de embarque marítimo deben estar "trinitalmente unidos", y se recomienda conservar los archivos electrónicos durante más de 5 años.
• Control del plazo: Después de que las mercancías se declaren para exportación, la declaración debe completarse antes del 30 de abril del año siguiente (tomando como ejemplo la política de 2023).
• Clasificación de mercancías: Un código HS incorrecto provocará diferencias en la tasa de devolución de impuestos, se recomienda utilizar la herramienta de consulta del sitio web oficial de la Administración General de Aduanas.
• Advertencia de riesgo: Preste especial atención a las consultas tributarias; al recibir una consulta de la autoridad tributaria, debe responder dentro de los 10 días hábiles.

III. Estrategias avanzadas: Maximizar la eficiencia de la devolución de impuestos

Además de la devolución de impuestos básica, estas **jugadas avanzadas** merecen atención:

• La política "exento, compensado y devuelto" para el comercio de procesamiento puede ahorrar la ocupación de capital circulante.
• El modelo de "exento de impuestos sin factura" para el comercio electrónico transfronterizo es adecuado para exportaciones B2C de pequeños volúmenes.
• Las empresas de zonas de libre comercio pueden disfrutar de ventajas fiscales adicionales; en algunas regiones, los fondos de devolución de impuestos se ingresan dentro de los 3 días hábiles.

Un cliente de Zhongmaoda, mediante la estrategia de "declaración anticipada", redujo el ciclo promedio de devolución de impuestos de 45 días a 22 días, lo que aumentó la tasa de rotación de capital anual en un 30%.

IV. Tendencias futuras: La devolución de impuestos digitalizada es inevitable

Con el lanzamiento de la Cuarta Fase del Sistema Tributario Dorado (Jinsui IV), estos cambios están ocurriendo:

• La oficina tributaria electrónica puede lograr la "declaración con un solo clic", y algunas regiones están probando la revisión inteligente de documentos.
• La tecnología blockchain se utiliza para la verificación de documentos, y las facturas falsas no tendrán dónde esconderse.
• El análisis de big data ha aumentado la precisión de la identificación de "declaraciones anómalas" al 92%.

¿Se infravalora su potencial de devolución de impuestos?

Según estadísticas incompletas, aproximadamente el 67% de las empresas de comercio exterior tienen casos de omisión en la declaración de devolución de impuestos. ¿Por qué no hacerse un autochequeo?

• ¿Está claro el tipo de devolución de impuestos actual para cada categoría de producto?
• ¿Ha habido pérdidas de fondos de devolución de impuestos debido a errores operativos en los últimos tres años?
• ¿Se ha establecido un sistema completo de control interno de riesgos de devolución de impuestos?

Le invitamos a compartir su historia de devolución de impuestos en la sección de comentarios o a enviarnos un mensaje privado para obtener el manual de consulta rápida de tasas de devolución de impuestos de 2023. En el próximo número, detallaremos "cómo hacer frente a la inspección fiscal", para ayudarle a mantener la línea de vida de sus ganancias.