La empresa planea desarrollar negocios de reexportación y no está familiarizada con su tributación, por lo que pregunta qué impuestos se pagan específicamente por las operaciones de reexportación, cómo se calculan y qué regulaciones especiales existen. La mejor respuesta señala que las operaciones de reexportación involucran principalmente el impuesto al valor agregado y el impuesto sobre la renta corporativa, entre otros. El impuesto al valor agregado generalmente no se aplica, y los servicios prestados pueden gravarse al 6%; el impuesto sobre la renta corporativa se grava al 25% (aplicando tasas preferenciales si se cumplen las condiciones de preferencia), y se calculan sobre el saldo de ingresos menos costos, etc., prestando atención a la documentación y las diferencias en las políticas regionales.
¿Se gravan las reexportaciones? ¿Por qué?
Resuelto
He estado investigando recientemente conocimientos relacionados con el comercio internacional y no entiendo muy bien la política fiscal de las reexportaciones. ¿Las reexportaciones no están sujetas a impuestos? He oído que las reexportaciones implican el flujo de mercancías entre diferentes países y puede haber regulaciones fiscales especiales. Por lo tanto, quiero preguntar si las reexportaciones están sujetas a impuestos y, si lo están, en qué etapas se aplican y cuál es la base legal? Si no lo están, ¿cuáles son las razones? Espero obtener una respuesta profesional.
Respuestas de Expertos en Comercio
Daniel KimAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Consultor de Inspección y Cuarentena de MercancíasIniciar chat
Las reexportaciones no están completamente exentas de impuestos. En términos de impuestos sobre el flujo de mercancías, generalmente no se aplica el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) a las reexportaciones, ya que las mercancías no se consumen en el país y no se produce ningún hecho imponible de IVA. Por ejemplo, si las mercancías del país A se reexportan a través de nuestro país al país B, las mercancías no entran en el mercado nacional ni circulan, por lo que no se aplica el IVA nacional. Sin embargo, la situación de los aranceles aduaneros es diferente. Si las mercancías permanecen en puertos u otras áreas del país, algunos países pueden cobrar ciertos aranceles aduaneros o tarifas similares, dependiendo de las regulaciones aduaneras del país y de los acuerdos con los países comerciales. Desde la perspectiva del impuesto sobre la renta, los beneficios obtenidos por las empresas que realizan reexportaciones deben tributar de acuerdo con las regulaciones del impuesto sobre la renta corporativa del país, ya que se consideran ingresos de explotación de la empresa. En resumen, si las reexportaciones están sujetas a impuestos o no debe analizarse por tipo de impuesto y por etapa, y no se puede generalizar.
David ChenAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor de Cumplimiento ComercialIniciar chat
En las reexportaciones, en algunos puertos francos, existen políticas preferenciales para las mercancías reexportadas, pudiendo estar exentas de aranceles, etc., con el fin de promover el tránsito comercial y mejorar la posición de los puertos o regiones como centros de comercio.
Michael ZhangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Especialista en Despacho de AduanasIniciar chat
Algunos países cobran pequeñas tarifas adicionales por reexportación, como tarifas portuarias, tarifas de almacenamiento, etc. Estos también se consideran impuestos en sentido amplio, con el objetivo de compensar los costos de uso de los recursos públicos generados por la estancia de las mercancías.
Linda GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Mediador de Disputas ComercialesIniciar chat
Los impuestos en las reexportaciones están relacionados con los acuerdos comerciales. Si dos países han firmado acuerdos relevantes, se aplicarán según el acuerdo, y es posible que se reduzcan o eximan algunos impuestos.
Sophia WangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Coordinador de Logística InternacionalIniciar chat
Desde la perspectiva del IVA, las mercancías reexportadas no se consumen en el país y no generan hechos imponibles de valor añadido, por lo que no se aplica el IVA, lo cual es una práctica internacional habitual.
Emma ZhaoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Especialista en Documentación de ExportaciónIniciar chat
Si las reexportaciones implican etapas de valor añadido como el procesamiento de mercancías, en algunos países puede ser necesario gravar el valor añadido del procesamiento de acuerdo con las regulaciones correspondientes.
Anthony LuoAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Experto en Cumplimiento ComercialIniciar chat
Las políticas fiscales de los diferentes países sobre las reexportaciones varían considerablemente. Por ejemplo, Singapur ofrece muchas exenciones fiscales para las reexportaciones, atrayendo una gran cantidad de negocios de reexportación.
Robert TanAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Asesor de Desarrollo de Mercados InternacionalesIniciar chat
Por los ingresos por servicios de las empresas de reexportación, algunos países pueden gravarlos con impuestos sobre la actividad comercial, etc., de acuerdo con las regulaciones relacionadas con la industria de servicios.
Thomas LiAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Asesor de Licencias de ImportaciónIniciar chat
Para las mercancías en tránsito en reexportación, algunos países cobran un pequeño impuesto de tránsito de forma simbólica para fines de gestión.