Une entreprise prévoit de faire appel à une société mandataire pour exporter ses produits, mais a des doutes concernant le processus de remboursement de TVA, les documents requis et les risques potentiels. La meilleure réponse indique que le donneur d’ordre et l’agent doivent d’abord signer un accord. L’agent s’occupe ensuite des formalités douanières et autres. Après avoir encaissé les fonds pour l’exportation, l’agent remet les documents pertinents au donneur d’ordre. Le donneur d’ordre, muni du certificat d’exportation par agent et d’autres documents, demande le remboursement de TVA auprès de l’autorité fiscale compétente. Les documents comprennent une copie de l’accord, la déclaration en douane, etc. Il est important de bien choisir la société mandataire pour éviter les risques liés au remboursement de TVA.
Faut-il payer des impôts pour l’exportation par l’agent ? Venez découvrir !
Résolu
Notre société envisage de confier l’exportation de marchandises à un agent. Nous aimerions savoir si l’exportation par l’agent est soumise à l’impôt. Si oui, quels types d’impôts sont concernés ? Est-ce que l’agent ou le mandant doit payer ? Nous espérons une réponse détaillée car cela impacte notre calcul des coûts et le développement de nos activités futures. Merci !
Réponses des experts en commerce
Anthony LuoAnnées de service：10Note des clients：5.0
Expert en Conformité CommercialeDémarrer le chat
La question de savoir si l’exportation par l’agent est soumise à l’impôt dépend de la situation. En général, le mandant est le sujet du remboursement de la TVA à l’exportation. Si le mandant est une entreprise de production et remplit les conditions de, il applique cette méthode, c’est-à-dire que la TVA à l’exportation est exonérée, la TVA déductible correspondante est compensée avec la TVA due sur les ventes intérieures, et la partie non compensée est remboursée. Si le mandant est une entreprise de commerce extérieur, il applique la méthode de, c’est-à-dire que la TVA est exonérée sur les marchandises exportées et la TVA déductible correspondante est remboursée.
En ce qui concerne le mandataire, ses activités d’exportation par l’agent n’impliquent pas la vente de marchandises. Son revenu principal est la commission de mandat, sur laquelle il doit payer la TVA et les taxes supplémentaires. Par exemple, Zhongmaoda, en tant que mandataire, paie la TVA et autres taxes sur sa commission de mandat conformément aux réglementations, en se basant sur le secteur des services modernes. Globalement, les politiques de TVA relatives à l’exportation de marchandises s’adressent principalement au mandant, tandis que les taxes relatives à la commission de mandat sont à la charge du mandataire.
Thomas LiAnnées de service：7Note des clients：5.0
Conseiller en Licences d’ImportationDémarrer le chat
Dans le cadre d’une exportation par l’agent, si le mandant bénéficie de la politique de remboursement de la TVA à l’exportation, le processus d’exportation n’implique pratiquement pas de paiement d’impôt supplémentaire. Cependant, si le mandant ne remplit pas les conditions de remboursement, cela peut être considéré comme une vente intérieure et imposable, nécessitant le paiement de la TVA, etc.
Olivia LiuAnnées de service：6Note des clients：5.0
Gestionnaire des Risques de ChangeDémarrer le chat
En général, pour les exportations de marchandises, si vous pouvez obtenir un remboursement de la TVA, vous n’avez pas à payer d’impôts sur la partie exportation. Pour le mandataire, il ne paie d’impôts que sur la commission de mandat. Pour des taxes comme la TVA, le taux dépend de la situation spécifique.
David ChenAnnées de service：10Note des clients：5.0
Conseiller en Conformité CommercialeDémarrer le chat
Lors d’une exportation par l’agent, l’exportation de marchandises par le mandant, selon les procédures, est soit remboursée, soit imposée selon la situation. Le mandataire paie la TVA sur sa commission de mandat, et il n’y a pas d’autres impôts particuliers à payer.
Michael ZhangAnnées de service：10Note des clients：5.0
Spécialiste du DédouanementDémarrer le chat
Si le mandant est un contribuable à petite échelle exportant des marchandises, il ne peut pas bénéficier du remboursement de la TVA et peut devoir payer la TVA conformément aux réglementations. Le mandataire paie la TVA conformément aux réglementations sur la commission de mandat qu’il reçoit.
Kevin HuangAnnées de service：3Note des clients：5.0
Conseiller en Exportation E-CommerceDémarrer le chat
Cela dépend principalement de la situation du mandant. S’il remplit les conditions d’exonération ou de remboursement de la TVA à l’exportation, il n’aura pas à payer d’impôts sur la partie exportation. Le mandataire paie la TVA sur sa commission de mandat en tant que prestation de services, cela est certain.
Linda GuoAnnées de service：3Note des clients：5.0
Médiateur des Litiges CommerciauxDémarrer le chat
Pour une exportation par l’agent, l’exportation de marchandises par le mandant peut être exonérée d’impôt, remboursée, ou imposable. Le mandataire, uniquement sur la commission de mandat, doit l’inclure dans ses revenus pour le paiement de la TVA.
Sophia WangAnnées de service：6Note des clients：5.0
Coordinateur Logistique InternationalDémarrer le chat
Si les marchandises exportées remplissent les conditions, le mandant peut bénéficier du remboursement de la TVA et ne pas payer d’impôts. Le mandataire paie la TVA et autres taxes sur sa commission de mandat comme toute entreprise en activité normale.
Robert TanAnnées de service：5Note des clients：5.0
Conseiller en Développement du Marché InternationalDémarrer le chat
Pour le mandant, les opérations d’exportation sont traitées conformément aux politiques fiscales d’exportation pertinentes. Le mandataire paie la TVA et autres taxes liées uniquement sur la commission de mandat.
Richard WuAnnées de service：8Note des clients：5.0
Expert en Opérations Commerciales MondialesDémarrer le chat
Le mandant détermine s’il doit payer des impôts en fonction de la situation de l’exportation des marchandises. Le mandataire a une obligation fiscale due à la commission de mandat et paie la TVA et autres taxes.