L’entreprise envisage d’exporter des produits par l’intermédiaire d’une société mandataire et souhaite comprendre les opérations fiscales, les types d’impôts concernés et la base de calcul pour les exportations par agent. La meilleure réponse indique qu’en matière de TVA, les entreprises de production appliquent le système d’exonération, de déduction et de remboursement, tandis que les entreprises de commerce extérieur appliquent le système d’exonération et de remboursement. En matière de taxe à la consommation, les entreprises de production sont exemptées et les entreprises de commerce extérieur bénéficient d’un remboursement. L’agent paie la TVA sur les frais d’agence, la base de calcul est déterminée conformément aux réglementations, et les opérations fiscales doivent être conformes.
Quelles sont les questions fiscales liées au commerce de réexportation ? Découvrez-les !
Résolu
Mon entreprise envisage de se lancer dans le commerce de réexportation et je me demande quelles implications fiscales cela entraînera. N’ayant aucune expérience dans ce domaine, je crains que des erreurs dans le traitement fiscal ne génèrent des risques. Le commerce de réexportation est-il très différent du commerce général en matière fiscale ? Quelles sont les réglementations et les méthodes de traitement spécifiques concernant les droits de douane, la TVA et les autres types d’impôts ? J’espère qu’un professionnel pourra me donner une réponse détaillée.
Réponses des experts en commerce
Robert TanAnnées de service：5Note des clients：5.0
Conseiller en Développement du Marché InternationalDémarrer le chat
Le commerce de réexportation implique principalement des droits de douane, la TVA et l’impôt sur les sociétés. Premièrement, en ce qui concerne les droits de douane, les marchandises n’entrant pas sur le territoire douanier national, les droits de douane à l’importation ne sont généralement pas exigibles. Cependant, il convient de noter les situations particulières : si les marchandises subissent des opérations de transformation, d’ajout de valeur ou d’autres activités dans le pays de transit, ce dernier pourrait prélever des droits de douane.
En matière de TVA, le commerce de réexportation n’implique généralement pas de TVA nationale, car les marchandises ne sont pas effectivement vendues sur le territoire national. Cependant, si le commerce de réexportation est accompagné de revenus de services, tels que des services d’agent commercial, la TVA peut être due conformément aux réglementations.
Pour l’impôt sur les sociétés, les bénéfices générés par le commerce de réexportation doivent être inclus dans le revenu imposable et soumis à l’impôt sur les sociétés. L’entreprise doit comptabiliser avec précision les revenus, les coûts et les dépenses afin d’assurer une déclaration fiscale correcte. Parallèlement, il est impératif de conserver les contrats, factures et autres documents de transaction pertinents pour d’éventuels contrôles fiscaux.
Linda GuoAnnées de service：3Note des clients：5.0
Médiateur des Litiges CommerciauxDémarrer le chat
Si le commerce de réexportation implique des services logistiques auxiliaires, tels que le chargement, le déchargement ou le stockage des marchandises dans un port de transit, la fourniture de ces services peut entraîner l’application de la TVA, à payer au taux correspondant.
Michael ZhangAnnées de service：10Note des clients：5.0
Spécialiste du DédouanementDémarrer le chat
En ce qui concerne les droits de timbre, les contrats signés dans le cadre du commerce de réexportation, tels que les contrats d’achat-vente, s’ils entrent dans le champ d’application des documents imposables aux droits de timbre, doivent être soumis à ces droits conformément à la réglementation. L’assiette fiscale est généralement le montant du contrat.
Emma ZhaoAnnées de service：3Note des clients：5.0
Spécialiste de la Documentation d’ExportationDémarrer le chat
Les questions relatives aux conventions fiscales que le commerce de réexportation pourrait impliquer ne doivent pas être négligées. S’il existe une convention fiscale avec le pays partenaire commercial, il est essentiel de comprendre les dispositions de cette convention concernant les avantages fiscaux et l’élimination de la double imposition.
Anthony LuoAnnées de service：10Note des clients：5.0
Expert en Conformité CommercialeDémarrer le chat
Certains pays ont des exigences spécifiques concernant la détermination de l’origine des marchandises dans le commerce de réexportation, ce qui peut indirectement affecter les droits de douane et d’autres politiques fiscales. Les entreprises doivent se préparer en conséquence.
Sophia WangAnnées de service：6Note des clients：5.0
Coordinateur Logistique InternationalDémarrer le chat
Si les marchandises de réexportation subissent des traitements légers au lieu de transit, tels que l’emballage simple ou le tri, il convient de prêter attention aux réglementations fiscales de ce lieu concernant ces transformations, car des taxes et frais supplémentaires pourraient être applicables.
David ChenAnnées de service：10Note des clients：5.0
Conseiller en Conformité CommercialeDémarrer le chat
La comptabilité financière des entreprises doit clairement distinguer le commerce de réexportation des autres activités, enregistrer avec précision les éléments fiscaux afin d’éviter la confusion comptable et les risques fiscaux.
Thomas LiAnnées de service：7Note des clients：5.0
Conseiller en Licences d’ImportationDémarrer le chat
Dans le commerce de réexportation, si des règlements en devises étrangères sont impliqués, les fluctuations des taux de change peuvent influencer le calcul des revenus et des coûts, et par conséquent l’impôt sur les sociétés. Une bonne gestion des risques de change est donc essentielle.
Daniel KimAnnées de service：4Note des clients：5.0
Consultant en Inspection et Quarantaine des MarchandisesDémarrer le chat
Les déclarations fiscales relatives au commerce de réexportation doivent être effectuées strictement selon les délais et modalités prescrits par les autorités fiscales locales, afin d’éviter les risques de pénalités pour déclaration tardive.