Компания занимается реэкспортной торговлей и сомневается в порядке уплаты налога на прибыль, желая узнать о методах определения доходов и расходов при расчете налога на прибыль для реэкспортных компаний, а также о наличии специальных налоговых политик или льгот. В лучшем ответе указано, что доход от реэкспортной торговли составляет разницу в цене при перепродаже товаров, а расходы включают закупку и сопутствующие расходы; налогооблагаемый доход рассчитывается как доход за вычетом расходов и налогов, и следует уделять внимание местной налоговой политике.
Как взимаются налоги при реэкспортной торговле, кто-нибудь знает?
Решено
Наша компания недавно планирует развивать реэкспортную торговлю, но не очень хорошо понимает, как она облагается налогами. Я слышал, что виды налогов и методы налогообложения, связанные с реэкспортной торговлей, отличаются от обычной торговли. Хочу спросить всех, какие налоги конкретно уплачиваются при реэкспортной торговле? Как они рассчитываются? Есть ли какие-либо особые политики или положения, на которые стоит обратить внимание? Надеюсь, опытные друзья могут поделиться соответствующими знаниями, спасибо!
Ответы от торговых экспертов
Olivia LiuСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению валютными рискамиНачать чат
При реэкспортной торговле в основном задействованы такие налоги, как налог на добавленную стоимость (НДС) и корпоративный подоходный налог. Что касается НДС, реэкспортная торговля обычно относится к категориям, не облагаемым НДС, поскольку товары фактически не импортируются и не продаются внутри страны. Однако следует отметить, что если компания предоставляет соответствующие услуги в процессе реэкспортной торговли, такие как агентские услуги, возможно, потребуется уплатить НДС с дохода от услуг, при этом стандартная ставка налога обычно составляет 6%.
В части корпоративного подоходного налога, доходы, полученные компанией от реэкспортной торговли, должны быть включены в налогооблагаемый доход и облагаться корпоративным подоходным налогом по ставке 25% (если применимы льготные условия, такие как малые и сверхмалые предприятия, применяется соответствующая льготная ставка). При расчете налогооблагаемый доход представляет собой остаток после вычета соответствующих затрат, расходов и т. д. из доходов от реэкспортной торговли. Кроме того, документация должна быть полной, чтобы противостоять проверкам налоговых органов, и могут существовать небольшие различия в политике в разных регионах, рекомендуется дальнейшее общение и подтверждение с местными налоговыми органами.
Richard WuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Эксперт по глобальным торговым операциямНачать чат
Если реэкспортная торговля включает заключение договоров, может потребоваться уплата гербового сбора. Ставка гербового сбора составляет три десятитысячных от суммы договора купли-продажи, а налоговая база — сумма, указанная в договоре. Однако положения о гербовом сборе для договоров реэкспортной торговли могут различаться в разных регионах, поэтому лучше проконсультироваться с местными налоговыми органами для уточнения.
Linda GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Посредник по торговым спорамНачать чат
Если товары в рамках реэкспортной торговли хранятся в пункте перегрузки, это может повлечь за собой складские сборы. Например, в некоторых регионах складские услуги облагаются НДС, ставка которого обычно также составляет 6%. Необходимо следить за конкретной политикой местонахождения склада, чтобы четко определить складские расходы.
Michael ZhangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Специалист по таможенному оформлениюНачать чат
В реэкспортной торговле, если этап транспортировки товаров связан с договором перевозки, также может потребоваться уплата гербового сбора. Ставка гербового сбора для договоров перевозки составляет пять десятитысячных, а налоговая база рассчитывается на основе суммы транспортных расходов.
Emma ZhaoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Специалист по экспортной документацииНачать чат
Необходимо обращать внимание на правила валютного контроля, связанные с реэкспортной торговлей. Хотя это и не прямой налог, соблюдение правил получения и конвертации иностранной валюты влияет на финансовый и налоговый учет предприятия, позволяя избежать проблем с налоговой отчетностью из-за валютных вопросов.
Anthony LuoСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Эксперт по соблюдению торгового законодательстваНачать чат
По некоторым операциям реэкспортной торговли, если они касаются определенных товаров, могут существовать особые налоговые ставки. Например, для некоторых сырьевых товаров необходимо заранее ознакомиться с особыми положениями, касающимися этих товаров в процессе реэкспорта.
Robert TanСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Советник по международному развитию рынкаНачать чат
При расчете затрат и доходов от реэкспортной торговли необходимо точно разделять различные расходы и разумно распределять их, чтобы обеспечить точность расчета корпоративного подоходного налога и избежать налоговых рисков.
Daniel KimСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по инспекции и карантину товаровНачать чат
При налоговой отчетности данные, связанные с реэкспортной торговлей, должны быть точно заполнены. Необходимо подготовить подтверждающие документы о реальности сделки, такие как договоры, коносаменты, счета-фактуры и т. д., для проверки налоговыми органами.
Sophia WangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Координатор международной логистикиНачать чат
Обратите внимание на соглашения об избежании двойного налогообложения. Если реэкспортная торговля связана со странами или регионами, с которыми Китай имеет заключенные соглашения об избежании двойного налогообложения, возможно получение соответствующих льгот по соглашению, что позволит снизить налоговые расходы.