Компания планирует экспортировать продукцию через агентство и хочет узнать о налоговых операциях, связанных с экспортным агентством, подлежащих налогообложению видах налогов и налоговой базе. В лучшем ответе указано, что по налогу на добавленную стоимость производственные предприятия применяют систему освобождения от уплаты, зачета и возврата, а внешнеторговые предприятия - систему освобождения и возврата. По налогу на потребление производственные предприятия освобождаются от уплаты, а внешнеторговые предприятия получают возмещение. Агент взимает налог на добавленную стоимость по агентскому вознаграждению, налоговая база определяется в соответствии с правилами, а налоговые операции должны соответствовать требованиям.
Какие налоговые вопросы связаны с транзитной торговлей? Узнайте прямо сейчас!
Решено
Наша компания планирует заняться транзитной торговлей, и мы хотели бы узнать, какие налоговые вопросы могут возникнуть в этом процессе? Мы раньше не сталкивались с этим, и опасаемся рисков из-за некорректной налоговой обработки. Отличается ли транзитная торговля от обычной торговли с точки зрения налогообложения? Какие конкретные правила и процедуры существуют в отношении таких налогов, как таможенные пошлины и НДС? Надеемся на подробные ответы от профессионалов.
Ответы от торговых экспертов
Robert TanСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Советник по международному развитию рынкаНачать чат
Транзитная торговля в основном связана с такими налогами, как таможенные пошлины, налог на добавленную стоимость и корпоративный подоходный налог. Во-первых, в отношении таможенных пошлин, поскольку товары не поступают на внутреннюю таможенную территорию, импортные таможенные пошлины, как правило, не взимаются. Однако следует учитывать особые случаи: если товары подвергались обработке, приросту стоимости и т. д. в стране транзита, страна транзита может взимать таможенные пошлины.
В отношении налога на добавленную стоимость, транзитная торговля обычно не связана с внутренним НДС, поскольку товары фактически не продаются внутри страны. Однако, если транзитная торговля сопряжена с доходами от услуг, таких как услуги торгового посредничества, может потребоваться уплата НДС в соответствии с нормами.
Корпоративный подоходный налог: прибыль, полученная от транзитной торговли, должна быть включена в налогооблагаемый доход и облагаться корпоративным подоходным налогом. Компании должны точно учитывать доходы, расходы и затраты, чтобы обеспечить правильное декларирование и уплату налогов. В то же время необходимо сохранять соответствующие договоры, счета-фактуры и другие подтверждающие документы о сделках на случай налоговых проверок.
Linda GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Посредник по торговым спорамНачать чат
Если транзитная торговля включает логистические вспомогательные услуги, такие как погрузочно-разгрузочные работы и складское хранение в порту перевалки, предоставление этих услуг может повлечь за собой НДС, уплачиваемый по соответствующей ставке.
Michael ZhangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Специалист по таможенному оформлениюНачать чат
В отношении гербового сбора, если договоры, заключенные в рамках транзитной торговли, такие как договоры купли-продажи, подпадают под сферу действия документов, подлежащих гербовому сбору, необходимо уплатить гербовый сбор в соответствии с нормами, причем налоговой базой обычно является сумма договора.
Emma ZhaoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Специалист по экспортной документацииНачать чат
Нельзя упускать из виду вопросы, связанные с налоговыми соглашениями, которые могут возникнуть при транзитной торговле. Если существует налоговое соглашение со страной, являющейся стороной сделки, необходимо ознакомиться с положениями соглашения о налоговых льготах и избежании двойного налогообложения.
Anthony LuoСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Эксперт по соблюдению торгового законодательстваНачать чат
Некоторые страны имеют особые требования к определению происхождения товаров при транзитной торговле, что может косвенно повлиять на таможенные пошлины и другие налоговые политики, поэтому предприятия должны заранее изучить этот вопрос.
Sophia WangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Координатор международной логистикиНачать чат
Если при транзитной торговле товары проходят легкую обработку, такую как простая упаковка или сортировка в месте перевалки, следует обратить внимание на налоговые правила места перевалки в отношении такой обработки, поскольку это может повлечь за собой дополнительные налоги и сборы.
David ChenСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Советник по торговому соответствиюНачать чат
Финансовый учет предприятий должен четко разграничивать транзитную торговлю и другую деятельность, точно учитывать налогооблагаемые статьи и избегать путаницы в учете, приводящей к налоговым рискам.
Thomas LiСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Консультант по лицензированию импортаНачать чат
При транзитной торговле, если осуществляется расчет в иностранной валюте, колебания обменного курса могут повлиять на расчет доходов и расходов, и, следовательно, на корпоративный подоходный налог; необходимо осуществлять управление валютными рисками.
Daniel KimСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по инспекции и карантину товаровНачать чат
Налоговая отчетность, связанная с транзитной торговлей, должна строго соответствовать срокам и способам, установленным местными налоговыми органами, чтобы избежать рисков, таких как штрафы за несвоевременную подачу декларации.